L'objet de ce fichier est de présenter la structure de la taxonomie "template" composant le reporting Finrep français.
Illustration d'après des extraits des tableaux 50 et 10
Pour chaque tableau, on retrouvera, matérialisées au
moyen de couleurs, tout ou partie des informations
suivantes :
- la (ou les) dimension(s) utilisée(s) Dim
≤ 2 ans
> 2 ans
≤ 5 ans
> 5 ans
Indéter
mois ≤
mois ≤
Maturités résiduelles contractuelles
> 1 an
3 mois
minée
Total
mois
(IFRS7.39(a) )
1 an
≤1
>1
>3
1 Actifs financiers détenus à des fins de
La définition de la ou des dimension(s) associée(s) aux transaction
éléments de primary
2 Actifs financiers désignés à la juste valeur par
le biais du compte de résultat
3 Dérivés utilisés à des fins de couverture HcMaturiteHypercube
(actifs) Primary
...
- les éléments de primary représentant les concepts
13 Actifs éventuels
HcExclusionMaturiteHypercube
14 Passifs éventuels
15 Autres engagements
- les hypercubes d'exclusion représentés en gris clair
Valeur Juste valeur en
comptable cas de choix du
modèle du coût
Références IAS 40.79 (e)
- les combinaisons de primary et de dimension(s) non valides 1 Solde d'ouverture IAS 40.76;
IAS 40.79
représentées en gris foncé (d)
2 Acquisitions IAS 40.76
(a);
IAS 40.79
(d) (i)
La composition de chacun des éléments décrits sera 3 Sorties IAS 40.76
(c)
accessible par simple clic sur son libellé : un lien hypertexte IAS 40.79
permet d'accéder directement à l'extrait correspondant de la (d) (iii)
taxonomie.
DATA MATRICE - FINREP France
Taxonomie t-finrep-fr
Tableaux Primary Dimensions
Arriérés de Modèles
commune Nombre de Contreparties
paiement d'évaluation
Portefeuille Actifs financiers Parties liées Maturités
N° Nom du tableau dimensions
p-finrep-fr utilisées d-Counterpts-fr d-PastDue-fr d-ValModel-fr d-Portfolio-fr d-FinAssets-fr d-RelatParts-fr d-Matur-fr
1.1 Bilan consolidé - Actifs x 1 x
1.2 Bilan consolidé - Passifs x
1.3 Bilan consolidé - Capitaux propres et intérêts minoritaires x
2 Compte de résultat consolidé x
3 Dérivés détenus à des fins de transaction x
4 Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat x
5 Actifs financiers disponibles à la vente x 1 x
6 Prêts et créances et placements détenus jusqu'à leur échéance x 1 x
7 Informations sur les actifs dépréciés et sur les arriérés de paiement x 2 x x
8 Dérivés - Comptabilité de couverture x
9 Immobilisations corporelles x 1 x
10 Immeubles de placement (IP) x
11 Goodwill et autres immobilisations incorporelles x 1 x
14 Passifs financiers détenus à des fins de transaction x
15 Passifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat x
16 Passifs financiers évalués au coût amorti x
17 Décomptabilisation et passifs financiers associés aux actifs financiers transférés x 2 x x
18 Provisions x
19 Intérêts minoritaires : réserves de réévaluation x
20 Produits et charges d'honoraires et de commissions x
23 Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture x
25 Autres produits et charges opérationnels x
30 Informations sur le risque de crédit et les dépréciations x 1 x
31 Informations sur la juste valeur des instruments financiers x
32 Locations : informations complémentaires x
33 Pensions et opérations assimilées x
34 Information relative aux parties liées x 1 x
36 Engagements de prêts, garanties financières et autres engagements x 1 x
50 Ventilation des maturités pour le risque de liquidité x 1 x
Le "Dimension Default" permet de préciser que la valeur "total" d'une dimension est la valeur par défaut.
Ainsi, dans l'instance xbrl, des concepts seront valorisés sans préciser, dans le context, qu'ils sont pris pour la valeur "total"
de la dimension à laquelle ils sont associés.
C'est le moyen pour ces concepts de pouvoir être reliés en calculation link à des concepts sans dimension.
FIN 1. Bilan consolidé
FIN 1.1 Actifs
comptable
ventilation
tableau de
Valeur
Références
1 Trésorerie et comptes à vue auprès de banques centrales CP
2 Actifs financiers détenus à des fins de transaction IFRS 7.8 (a)(ii); IAS 39.9
2.1 Dérivés détenus à des fins de transaction IAS 39.9 3 Primary
2.2 Instruments de capitaux propres IAS 32.11
2.3 Instruments de dette IAS 39.9
2.3.1 Administrations centrales
2.3.2 Etablissements de crédit
2.3.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
2.3.4 Grandes entreprises
2.3.5 Clientèle de détail
2.4 Prêts et avances IAS 39.9 Primary
2.4.1 Administrations centrales
2.4.2 Etablissements de crédit
HcCounterpartiesHypercube
2.4.3 Institutions non établissements de crédit Dim
2.4.4 Grandes entreprises
2.4.5 Clientèle de détail
3 Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de
résultat IFRS 7.8 (a) (i); IAS 39.9 4
3.1 Instruments de capitaux propres IAS 32.11
Primary
3.2 Instruments de dette IAS 39.9
3.2.1 Administrations centrales
3.2.2 Etablissements de crédit
3.2.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
3.2.4 Grandes entreprises
3.2.5 Clientèle de détail
3.3 Prêts et avances IAS 39.9 Primary
3.3.1 Administrations centrales
3.3.2 Etablissements de crédit
3.3.3 Institutions non établissements de crédit
HcCounterpartiesHypercube Dim
3.3.4 Grandes entreprises
3.3.5 Clientèle de détail
4 Actifs financiers disponibles à la vente IFRS 7.8.(d); IAS 39.9 5
4.1 Instruments de capitaux propres IAS 32.11 Primary
4.2 Instruments de dette IAS 39.9
4.2.1 Administrations centrales
4.2.2 Etablissements de crédit
4.2.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
4.2.4 Grandes entreprises
4.2.5 Clientèle de détail
4.3 Prêts et avances IAS 39.9 Primary
4.3.1 Administrations centrales
4.3.2 Etablissements de crédit
4.3.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
4.3.4 Grandes entreprises
4.3.5 Clientèle de détail
5 Prêts et créances (y compris les contrats de location-financement) IFRS 7.8.(c); IAS 39.9 6
Primary
5.1 Instruments de dette IAS 39 AG 26
5.1.1 Administrations centrales
5.1.2 Etablissements de crédit
5.1.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
5.1.4 Grandes entreprises
5.1.5 Clientèle de détail
5.2 Prêts et avances IAS 39.9 Primary
5.2.1 Administrations centrales
5.2.2 Etablissements de crédit
5.2.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
5.2.4 Grandes entreprises
5.2.5 Clientèle de détail
6 Placements détenus jusqu'à leur échéance IFRS 7.8 (b); 39.9 6
Primary
6.1 Instruments de dette IAS 39 AG26
6.1.1 Administrations centrales
6.1.2 Etablissements de crédit
6.1.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
6.1.4 Grandes entreprises
6.1.5 Clientèle de détail
6.2 Prêts et avances IAS 39 AG26 Primary
6.2.1 Administrations centrales
6.2.2 Etablissements de crédit
6.2.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
6.2.4 Grandes entreprises
6.2.5 Clientèle de détail
FIN 1.1 Actifs
comptable
ventilation
tableau de
Valeur
Références
7 Dérivés - Comptabilité de couverture IFRS 7.22 (b); IAS 39.9 8
7.1 Couvertures de juste valeur IFRS 7.22 (b) ;IAS 39.86 (a)
7.2 Couvertures de flux de trésorerie IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (b) Primary
7.3 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger
IFRS 7.22(b);IAS 39.86 (c)
7.4 Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux
d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers IAS 39.89A; IAS 39 IE 1-31
7.5 Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille
d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt
IAS 39 IG F6 1-3
8 Variations de la juste valeur d'un portefeuille d'instruments financiers
couvert contre le risque de taux d'intérêt IAS 39.89A (a)
9 Actifs corporels CP
9.1 Immobilisations corporelles IAS 1.68 (a) 9
9.2 Immeubles de placement IAS 1.68 (b) 10
Primary
10 Immobilisations incorporelles IAS 1.68 (c) 11
10.1 Goodwill IFRS 3.51; IFRS 3.75 (a)
10.2 Autres immobilisations incorporelles IAS 38.8
11 Participations dans les entreprises associées, les filiales et les
coentreprises (comptabilisées selon la méthode de la mise en
équivalence - y compris le goodwill) IAS 1.68 (e)
12 Actifs d'impôt IAS 1.68 (m-n)
12.1 Actifs d'impôt exigible IAS 1.68 (m)
12.2 Actifs d'impôt différé IAS 1.68 (n)
13 Autres actifs IAS 1.74
14 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme IAS 1.68A (a); IFRS 5.38
15 Total des vue de
détenus enactifs la vente
FIN 1. Bilan consolidé
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
FIN 1.2 Passifs
comptable
tableau de
ventilation
Valeur
Références
1 Dépôts de banques centrales CP
2 Passifs financiers détenus à des fins de transaction IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9 AG 14
14-15
2.1 Dérivés détenus à des fins de transaction IAS 39 AG 15 (a) 3
2.2 Positions vendeuses IAS 39 AG 15 (b)
2.3 Dépôts d'établissements de crédit CP
2.4 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit) CP
2.5 Titres de dette (y compris les obligations avec intention de rachat à IAS 39 AG 15 (c)
court terme)
2.6 Autres passifs financiers détenus à des fins de transaction CP
3 Passifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de IFRS 7.8 (e) (i); IAS 39.9 15
résultat
3.1 Dépôts d'établissements de crédit CP
3.2 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit) CP
3.3 Titres de dette (y compris les obligations) CP
3.4 Passifs subordonnés CP
3.5 Autres passifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du CP
compte de résultat
4 Passifs financiers évalués au coût amorti IFRS 7.8 (f) 16
4.1 Dépôts d'établissements de crédit CP
4.2 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit) CP
4.3 Titres de dette (y compris les obligations) CP
4.4 Passifs subordonnés CP
4.5 Autres passifs financiers évalués au coût amorti CP
5 Passifs financiers associés aux actifs financiers transférés IFRS 7.13 (c-d ); IAS 39.31 17
IAS 39.47 (b)
6 Dérivés - Comptabilité de couverture IFRS 7.22 (b); IAS 39.9 8 Primary
6.1 Couvertures de juste valeur IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (a)
6.2 Couvertures de flux de trésorerie IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (b)
6.3 Couvertures d'investissements nets dans une activité à l'étranger IFRS 7.22 (b); IAS 39.86 (c)
6.4 Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux IAS 39.89A; IAS 39 IE 1-31
d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
6.5 Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille IAS 39 IG F6 1-3
d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt
7 Variations de la juste valeur d'un portefeuille d'instruments financiers IAS 39.89A (b)
couvert contre le risque de taux d'intérêt
8 Provisions IAS 1.68 (k) 18
8.1 Restructuration IAS 37.72
8.2 Risques légaux et fiscaux IAS 37.84 (a)
8.3 Obligations au titre des avantages postérieurs à l'emploi IAS 1.75 (d); IAS 19.125
8.4 Engagements de prêt et garanties IAS 37 Appendix C 9
8.5 Contrats déficitaires IAS 37 Appendix C 8
8.6 Autres provisions CP
9 Passifs d'impôt IAS 1.68 (m-n)
9.1 Passifs d'impôt exigible IAS 1.68 (m)
9.2 Passifs d'impôt différé IAS 1.68 (n)
10 Autres passifs IAS 1.74
11 Parts sociales remboursables sur demande IAS 32 IE 33; IFRIC 2
12 Passifs de groupes destinés à être cédés, classés comme détenus en vue IAS 1.68A (b) ; IFRS 5.38
de la vente
13 Total des passifs
FIN 1. Bilan consolidé
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
comptable
Valeur
tableau de
ventilation
FIN 1.3 Capitaux propres et intérêts minoritaires
Références
1 Capital souscrit IAS 1.68 (p)
1.2 Capital appelé versé IAS 1.75 (e)
1.3 Capital appelé non versé IAS 1.75 (e)
2 Prime d'émission IAS 1.75 (e)
3 Autres capitaux propres CP
3.1 Composante de capitaux propres d'instruments financiers IAS 32.28; IAS 32 AG 27 (a)
3.2 Autres instruments de capitaux propres IFRS 2.10
4 Réserves de réévaluations CP
4.1 Actifs corporels IAS 16.39-40
4.2 Immobilisations incorporelles IAS 38.85-86
4.3 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger IAS 39.102 (a)
4.4 (partie efficace)
Conversion de monnaies étrangères IAS 21.52 (b)
4.5 Couvertures de flux de trésorerie (partie efficace) IFRS 7.23(c); IAS 39.95-96
4.6 Actifs financiers disponibles à la vente IAS 39.55 (b) Primary
4.7 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés détenus en vue
de la vente IFRS 5.18-19/38
4.8 Autres éléments
5 Réserves (y compris les résultats non distribués) IAS 1.75 (e); IAS 1.68 (p)
6 Actions propres (-) IAS 32.33/34
7 Résultat de l'exercice IAS 1.75 (e)
8 Acomptes sur dividendes (-) CP
9 Intérêts minoritaires IAS 1.68 (o); IAS 27.4/33
9.1 Réserves de réévaluation CP 19
9.2 Autres éléments CP
10 Total des capitaux propres et intérêts minoritaires
11 Total des passifs, capitaux propres et intérêts minoritaires
FIN 2. Compte de résultat consolidé
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
tableau de
ventilation
Montant
total
Références
ACTIVITES POURSUIVIES
1 Produits et charges financiers et opérationnels IAS 1.81 (a)
2 Produits d'intérêts IAS 18.35 (b) (iii); IFRS
7.IG13
2.1 Trésorerie et comptes à vue auprès de banques centrales IFRS 7.20 (b)
2.2 Actifs financiers disponibles à la vente IFRS 7.20(b); IAS 39.55(b);
IAS 39.9
2.3 Prêts et créances (y compris les contrats de location-financement)
IFRS 7.20 (b); IAS 39.9
2.4 Placements détenus jusqu'à leur échéance IFRS 7.20 (b); IAS 39.9
2.5 Dérivés - Comptabilité de couverture, risque de taux d'intérêt
IFRS 7.20 (b) IAS 39.9
2.6 Autres actifs IAS 1.86
3 Charges d'intérêt (-) IFRS 7 IG 13
3.1 Dépôts de banques centrales IFRS 7.20 (b); IAS 1.86
3.2 Passifs financiers évalués au coût amorti IFRS 7.20 (b); IAS 39.9
3.3 Dérivés - Comptabilité de couverture, risque de taux d'intérêt IFRS 7.20 (b); IAS 39.9
3.4 Autres passifs IFRS 7.20 (b); IAS 1.86
IFRIC 2.11;IAS 1.86; IAS
4 Charges sur parts sociales remboursables sur demande 32 IE 33
5 Produits de dividendes IAS 18.35 (b) (v)
5.1 Actifs financiers disponibles à la vente IAS 1.86; IAS 39.55 (b);
IAS 39.9
6 Produits d'honoraires et de commissions IFRS 7.20 (c ) 20
7 Charges d'honoraires et de commissions IFRS 7.20 (c ) 20
8 Profit net (perte nette) réalisé sur actifs et passifs financiers non
évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultat IFRS 7.20 (a) (ii-v)
8.1 Actifs financiers disponibles à la vente IFRS 7.20 (a) (ii) ; IAS
39.55 (b)
8.2 Prêts et créances (y compris les contrats de location-financement)
IFRS 7.20(a)(iv) ;IAS 39.9
8.3 Placements détenus jusqu'à leur échéance IFRS 7.20(a()iii) ;IAS 39.9
8.4 Passifs financiers évalués au coût amorti IFRS 7.20(a)(v) ; IAS 39.9
8.5 Autres IAS 1.86
9 Profit net (perte nette) sur actifs et passifs financiers détenus à des fins IFRS 7.20(a)(i) ; IAS
de transaction 39.55(a)
9.1 Instruments de capitaux propres et dérivés liés CP
9.2 Instruments de taux d'intérêt et dérivés liés CP
9.3 Opérations de change CP
9.4 Instruments de risque de crédit et dérivés liés CP
9.5 Matières premières et dérivés liés CP
9.6 Autres (y compris les dérivés hybrides) CP
10 Profit net (perte nette) sur actifs et passifs financiers désignés à la juste IFRS 7.20(a)(i) ; IAS
valeur par le compte de résultat 39.55(a)
11 Profit net (perte nette) résultant de la comptabilité de couverture
IFRS 7.24 23 Primary
12 Ecarts de change (net) IAS 21.28 / 52a
13 Profit net (perte nette) sur la sortie d'actifs autres que ceux détenus en
vue de la vente IAS 1.34 24
14 Autres produits opérationnels IAS 1.86 25
15 Autres charges opérationnelles IAS 1.86 25
16 Charges administratives IAS 1.88-89/92
16.1 Charges de personnel IAS 1.91 26
16.2 Charges générales et administratives CP 27
17 Amortissements IAS 1.93
17.1 Immobilisations corporelles IAS 1.88-91 9
17.2 Immeubles de placement IAS 1.88-91 IAS 38.118
1.88-91; 10
17.3 Immobilisations incorporelles (autres que goodwill) (e) (vii) 11
18 Provisions IAS 37.84 18
19 Dépréciation 30
20 Dépréciations d'actifs financiers non évalués à la juste valeur par le biais
du compte de résultat IFRS 7.20 (e); IAS 39.63
21 Dépréciations d'actifs non financiers IAS 36.126 (a)
tableau de
ventilation
Montant
total
Références
ACTIVITES POURSUIVIES
21.1 Immobilisations corporelles IAS 16.73 (e) (v-vi) 9
21.2 Immeubles de placement IAS 40.79 (d) (v) 10
21.3 Goodwill IFRS 3.75 (e) 11
21.4 Autres immobilisations incorporelles (autres que goodwill) 11
21.5 Participations dans les entreprises associées, les filiales et les
coentreprises comptabilisées selon la méthode de la mise en IAS 28.31
21.6 Autres
22 Goodwill négatif comptabilisé immédiatement en résultat
IFRS 3.67 (g)
23 Quote-part dans le résultat des entreprises associées et des IAS 1.81 (c); IAS 28.38;
IAS 31.56
coentreprises comptabilisées selon la méthode de la mise en
24 Résultat sur actifs non courants et groupes destinés à être cédés,
classés comme détenus en vue de la vente et ne satisfaisant pas à
la définition d'une activité abandonnée
IFRS 5.37
25 Résultat total des activités poursuivies avant impôt
26 Charge (produit) d'impôt relative au résultat des activités poursuivies
IAS 1.81 (d); IAS 12.77 28
27 Résultat total des activités poursuivies après impôt
28 Résultat des activités abandonnées après impôt IAS 1.81 (e) 29
29 Résultat total après impôt et activités abandonnées IAS 1.81 (f)
30 Résultat attribuable aux intérêts minoritaires IAS 27.33; IAS 1.82 (a)
31 Résultat attribuable aux porteurs de capitaux propres de la
IAS 1.82 (b)
société mère
FIN 3. Dérivés détenus à des fins de transaction
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Valeur comptable
Par type de risque Actifs Passifs Montant notionnel
1. Taux d'intérêt
2. Capitaux propres
3. Change
4. Crédit
Primary
5 Matières premières
6 Autres
7 Total
FIN 4. Actifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Tableau B : conditions d'utilisation
Non-
Conditions d'utilisation de l'option Gestion en
IAS/IFRS ref. concordance Dérivés incorporés
de juste valeur juste valeur
comptable
1 Instruments de capitaux propres IAS 32.11
2 Instruments de dette 39.9
3 Prêts et avances 39.9 Primary
4
Total
FIN 5. Actifs financiers disponibles à la vente
Juste valeur Juste valeur Valeur
des actifs non des actifs comptable (dépréciation)
dépréciés dépréciés nette totale
Références CP IAS 39.58-70 IAS 39.67-70
1 Instruments de capitaux
propres IAS 32.11
Primary
2 Instruments de dette IAS 39.9
2.1 Administrations centrales
2.2 Etablissements de crédit
2.3 Institutions non Dim
établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube
2.4 Grandes entreprises
2.5 Clientèle de détail
3 Prêts et avances IAS 39.9 Primary
3.1 Administrations centrales
3.2 Etablissements de crédit
3.3 Institutions non HcCounterpartiesHypercube Dim
3.4 établissements de crédit
Grandes entreprises
3.5 Clientèle de détail
4 Total Primary
FIN 6. Prêts et créances (y compris les contrats de location-financement) et placements détenus jusqu'à leur échéance
comptable totale)
Actifs dépréciés
collectives) (*)
(dépréciations
(dépréciations
Valeur nette
(Valeur brute
individuelles)
comptable
Actifs non
dépréciés
totale
IFRS 7.37; IFRS IAS 39 AG 84-
Références CP IAS 39 AG 84-90
7 IG 29 (a) 86; IFRS 7.37 (b)
1 Prêts et créances
Primary
2 Instruments de dette IAS 39 AG26
2.1 Administrations centrales
2.2 Etablissements de crédit
2.3 Institutions non établissements
HcCounterpartiesHypercube Dim
de crédit
2.4 Grandes entreprises
2.5 Clientèle de détail
3 Prêts et avances IAS 39.9 Primary
3.1 Administrations centrales
3.2 Etablissements de crédit
3.3 Institutions non établissements
HcCounterpartiesHypercube Dim
de crédit
3.4 Grandes entreprises
3.5 Clientèle de détail
4 Total
5 Placements détenus jusqu'à leur
échéance
Primary
6 Instruments de dette IAS 39AG26
6.1 Administrations centrales
6.2 Etablissements de crédit
6.3 Institutions non établissements HcCounterpartiesHypercube Dim
de crédit
6.4 Grandes entreprises
6.5 Clientèle de détail
7 Prêts et avances IAS 39.AG26 Primary
7.1 Administrations centrales
7.2 Etablissements de crédit
7.3 Institutions non établissements
HcCounterpartiesHypercube Dim
de crédit
7.4 Grandes entreprises
7.5 Clientèle de détail
8 Total Primary
(*) y compris les corrections de valeurs pour pertes encourues mais non encore signifiées
FIN 7. Informations sur les actifs dépréciés et sur les arriérés de paiement
Dim 1
Arriérés de paiement
individuellement testés IAS 39 AG 84-92;
et en arriéré de paiement IFRS 7.37 (c)
crédit reçus relatifs aux actifs dépréciés
collectivement testés IAS 39 AG 84-92
Garanties et autres rehaussements de
IFRS 7.37 (a) IFRS 7 IG 28
Valeur nette comptable des actifs
Dépréciations d'actifs financiers
Dépréciations d'actifs financiers
dépréciés IAS 39.58 -70
IFRS 7.37 (b)
> 90 jours ≤ 180jours
> 180 jours ≤ 1an
≤ 90 jours
> 1an
Références IFRS 7.37
1 Instruments de capitaux
propres IFRS 7.37
Primary
2 Instruments de dette IFRS 7.37
2.1 Administrations
centrales
2.2 Etablissements de crédit
2.3 Institutions non Dim 2
HcPastDueAndCounterpartyHypercube HcCounterpartiesHypercube
établissements de crédit
2.4 Grandes entreprises
2.5 Clientèle de détail
3 Prêts et avances IFRS 7.37 Primary
3.1 Administrations
centrales
3.2 Etablissements de crédit
3.3 Institutions non Dim 2
établissements de crédit HcPastDueAndCounterpartyHypercube HcCounterpartiesHypercube
3.4 Grandes entreprises
3.5 Clientèle de détail
4 Autres actifs financiers IFRS 7.37 HcPastDueHypercube
5 Total
Primary
HcPastDueHypercube
7
Garanties non affectées CP Primary
FIN 8. Dérivés - Comptabilité de couverture
Ces tableaux A et B sont constitués uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Tableau A : Dérivés - Comptabilité de couverture par type de risque
Montant
Valeur comptable notionnel
Actifs Passifs
1
Couvertures de juste valeur
1.1 Taux d'intérêt
1.2 Capitaux propres
1.3 Change
1.4 Crédit
1.5 Matières premières
1.6 Autres
1.7 Total
2 Couvertures de flux de trésorerie
Primary
2.1 Taux d'intérêt
2.2 Capitaux propres
2.3 Change
2.4 Crédit
2.5 Matières premières
2.6 Autres
2.7 Total
3 Couvertures d'investissements nets
dans une activité à l'étranger
Tableau B : Dérivés - Couverture de portefeuille
Valeur comptable Montant
Référence IAS 39.89A Actifs Passifs notionnel
1 Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de
taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
(IAS39.89A)
2 Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un
portefeuille d'instruments financiers au risque de taux
d'intérêt (IAS39 IG F.6 1-3)
FIN 9. Immobilisations corporelles
Tableau A : Immobillisations corporelles évaluées après comptabilisation selon le modèle de la réévaluation (IAS 16.31)
occupés par le
propriétaire
comptable
Terrains et
bâtiments
Valeur
totale
IAS 16.37 (a-
Références b)
1 Augmentations et diminutions résultant de IAS 16.73 (e) (iv) Excl Cost
réévaluations - 16.31/39/40
Excl Total
2 Pertes de valeur comptabilisées ou reprises en IAS 16.73 (e) (iv)
Excl Cost
capitaux propres en application d'IAS 36
Excl Total
3 Pertes de valeur comptabilisées en résultat IAS 16.73 (e) (v)
Excl Total
4 Reprises de pertes de valeur en résultat IAS 16.73 (e) (vi)
Excl Total
5 Solde de clôture 16.73 (d)
Excl Total
HcValuationModelHypercube
6 Cumul des dépréciations 16.75 (b)
Excl Total
7 Cumul des amortissements
Excl Total
Dim
8 Actifs détenus dans le cadre d'un contrat de location- IAS 17.31 (a)
financement
Excl Total
9 Actifs loués en location-simple IAS 17.49
Excl Total
Primary
Tableau B : Immobillisations corporelles évaluées après comptabilisation selon le modèle du coût (IAS 16.30)
propriétaire
occupés par
comptable
Terrains et
bâtiments
Valeur
totale
le
IAS 16.37 (a-
Références b)
1 Pertes de valeur comptabilisées en résultat IAS 16.73 (e) (v)
Excl Total
2 Reprises de pertes de valeur en résultat IAS 16.73 (e) (vi)
Excl Total
3 Solde de clôture IAS 16.73 (d)
Excl Total
4 Cumul des dépréciations IAS 16.75 (b)
Excl Total
5 Cumul des amortissements
Excl Total
HcValuationModelHypercube
6 Actifs détenus dans le cadre d'un contrat de location- IAS 17.31 (a)
financement
Excl Total
7 Actifs loués en location-simple IAS 17.49
Excl Total
Dim
8 Total des soldes de clôture
total tableaux A + B
Excl Total
Primary
FIN 10. Immeubles de placement (IP)
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Juste valeur en
Valeur cas de choix du
comptable modèle du coût
Références IAS 40.79 (e)
1 Solde d'ouverture IAS 40.76;
IAS 40.79 (d)
2 Acquisitions IAS 40.76 (a);
IAS 40.79 (d) (i)
3 Sorties IAS 40.76 (c)
IAS 40.79 (d)
4 Pertes de valeur comptabilisées (iii)
IAS 40.79 (d) (v)
5 Reprises de pertes de valeur IAS 40.79 (d) (v) Primary
6 Profit net ou perte nette résultant des IAS 40.76 (d)
ajustements de juste valeur
7 Cumul des profits ou pertes nets résultant
des ajustements de la juste valeur
8 Solde de clôture IAS 40.76;
IAS 40.79 (d)
9 Actifs détenus dans le cadre d'un contrat de IAS 17.31 (a)
location-financement Primary
10 Actifs loués en location-simple IAS 17.49
Solde d'ouverture Solde de clôture
Références
1 Valeur brute comptable IAS 40.79 (c)
2 Cumul des dépréciations Primary
3 Cumul des amortissements IAS 40.79 (c)
FIN 11. Goodwill et autres immobilisations incorporelles
Tableau A : Immobilisations incorporelles comptabilisées selon le modèle de la réévaluation (IAS 38.75)
Valeur comptable
totale
References
1 Ecarts positifs ou négatifs de
Excl Cost
réévaluations et pertes de valeurs
comptabilisées ou reprises directement
IAS 38.118 (e) (iii) Excl Total
en capitaux propres
2 Réévaluations positives (négatives) 38.118 (e) (iii)
comptabilisées en résultat
Excl Cost
Excl Total
3 Effets de conversion de monnaies
étrangères Excl Cost
IAS 38.118 (e) (vii) Excl Total HcValuationModelHypercube
4 Cumul des dépréciations
Excl Cost
Excl Total
5 Cumul des amortissements
Excl Total Dim
6 Solde de clôture
IAS 38.118 (e)
Primary
Tableau B : Goodwill et immobilisations incorporelles comptabilisés selon le modèle du coût (IAS 38.74)
Valeur comptable
Goodwill
totale
Références IFRS 3.75
1 Amortissements comptabilisés Excl Fair Value
IAS 38.118 (e) (vi)
Excl Total
2 Dépréciations comptabilisées en résultat Excl Fair Value Excl Fair Value
IAS 38.118 (e)(iv);
IFRS 3.75 (e) Excl Total Excl Total
3 Dépréciations reprises en résultat Excl Fair Value
IAS 38.118 (e) (v) Excl Total HcValuationModelHypercube
4 Solde de clôture
IAS 38.118 (e); Excl Fair Value
IFRS 3.75 (a)
5 Cumul des amortissements
Excl Total
Dim
6 Cumul des dépréciations de goodwill Excl Fair Value
IFRS 3.75 (h) Excl Total
7 (total tableaux A + B)
Primary
Remarque : le goodwill est servi pour sa valeur totale dans le tableau 1,1
FIN 14. Passifs financiers détenus à des fins de transaction
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Valeur comptable Montant notionnel
Références
1 Dépôts d'établissements de crédit CP
1.1 Comptes courants / dépôts à vue ECB/2001/13
1.2 Dépôts à terme ECB/2001/13
1.3 Dépôts remboursables avec préavis ECB/2001/13
1.4 Autres dépôts ECB/2001/13
IAS 39 AG 15
2 Dérivés détenus à des fins de transaction (a)
IAS 39 AG 15
3 Positions vendeuses (b)
3.1 Sur Instruments de capitaux propres IAS 32.11
3.2 Sur Instruments à revenu fixe CP
4 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit) CP
4.1 Comptes courants / dépôts à vue ECB/2001/13
Primary
4.2 Dépôts à terme ECB/2001/13
4.3 Dépôts remboursables avec préavis ECB/2001/13
4.4 Autres dépôts ECB/2001/13
IAS 39 AG 15
5 Titres de dette (y compris les obligations) (c)
5.1 Certificats de dépôts CP
5.2
Bons d'épargne pour la clientèle (y compris lorsqu'ils sont dématérialisés) CP
5.3 Obligations CP
5.4 Autres CP
6 Autres passifs financiers CP
7 Total
FIN 15. Passifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Tableau A :
Montant cumulé des Différence entre la
variations de juste valeur comptable et
Valeur comptable valeur résultant des le montant
variations du risque de contractuellement dû
crédit à l'échéance
Références IFRS 7.8 (e) (i) IFRS 7.10 (a) IFRS 7.10 (b)
1 Dépôts d'établissements de crédit
1.1 Comptes courants / dépôts à vue ECB/2001/13
1.2 Dépôts à terme ECB/2001/13
1.3 Dépôts remboursables avec préavis ECB/2001/13
1.4 Autres dépôts ECB/2001/13
2 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit)
2.1 Comptes courants / dépôts à vue ECB/2001/13
2.2 Dépôts à terme ECB/2001/13
2.3 Dépôts remboursables avec préavis ECB/2001/13
2.4 Autres dépôts ECB/2001/13 Primary
3 Titres de dette (y compris les obligations) CP
3.1 Certificats de dépôts IAS 32.28
3.2 Bons d'épargne pour la clientèle (y compris lorsqu'ils sont
dématérialisés) CP
3.3 Obligations CP
3.4 Autres
4 Passifs subordonnés CP
5 Autres passifs financiers
6 Total
Tableau B :
Non-concordance
Conditions d'utilisation de l'option de juste valeur IAS/IFRS ref. comptable Gestion en juste valeur Dérivés incorporés
IAS 39.9 b(i) IAS 39.9 b(ii) IAS 39.12
1 Dépôts d'établissements de crédit CP
2 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit) CP
3 Titres de dette (y compris les obligations) CP
4 Passifs subordonnés CP
Primary
5 Autres passifs financiers CP
6 Total
FIN 16. Passifs financiers évalués au coût amorti
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Références Valeur comptable
1 Dépôts d'établissements de crédit CP
1.1 Comptes courants / dépôts à vue ECB/2001/13
1.2 Dépôts à terme ECB/2001/13
1.3 Dépôts remboursables avec préavis ECB/2001/13
1.4 Autres dépôts ECB/2001/13
2 Dépôts (autres que ceux d'établissements de crédit) CP
2.1 Comptes courants / dépôts à vue ECB/2001/13
2.2 Dépôts à terme ECB/2001/13
2.3 Dépôts remboursables avec préavis ECB/2001/13
2.4 Autres dépôts ECB/2001/13 Primary
3 Titres de dette (y compris les obligations) CP
3.1 Certificats de dépôts CP
3.2 Bons d'épargne pour la clientèle (y compris lorsqu'ils sont
dématérialisés) CP
3.3 Obligations CP
3.4 Autres CP
4 Passifs subordonnés
5 Autres passifs financiers
6 Total
FIN 17. Décomptabilisation et passifs financiers associés aux actifs financiers transférés
Valeurs comptables1
Actifs
Montant non pris
Nature des actifs en compte pour Primary
Partie de l'actif encore Passif associé le calcul des
Montant total des actifs
comptabilisée exigences de
originaux
(implication continue) fonds propres
réglementaires
IAS 39.30;
IFRS 7.13 (a) IFRS 7.13 (c-d) IFRS 7.13 (c-d) CRD Art.94
IFRS 7.13 (d)
1.
Détenus à des fins de transaction HcPortfolioHypercube Dim 1
1.1 Instruments de capitaux propres
1.2 Instruments de dette Dim 2
HcNatureAssetsHypercube
1.3 Prêts et avances
2 Désignés à la juste valeur par le
biais du compte de résultat
HcPortfolioHypercube Dim 1
2.1 Instruments de capitaux propres
2.2 Instruments de dette HcNatureAssetsHypercube Dim 2
2.3 Prêts et avances
3 Disponibles à la vente
HcPortfolioHypercube Dim 1
3.1 Instruments de capitaux propres
3.2 Instruments de dette HcNatureAssetsHypercube Dim 2
3.3 Prêts et avances
4 Prêts et créances
HcPortfolioHypercube Dim 1
4.1 Instruments de capitaux propres
HcExcludedNatureAssetsHypercube
4.2 Instruments de dette Dim 2
HcNatureAssetsHypercube
4.3 Prêts et avances
5 Détenus jusqu'à l'échéance
HcPortfolioHypercube Dim 1
5.1 Instruments de capitaux propres
HcExcludedNatureAssetsHypercube
5.2 Instruments de dette Dim 2
HcNatureAssetsHypercube
5.3 Prêts et avances
6 Total
HcPortfolioHypercube Dim 1
1
Ces colonnes peuvent être ventilées afin de distinguer les transferts pour lesquels le cédant conserve la quasi-totalité des risques et
avantages inhérents à la propriété et ceux pour lesquels le cédant continue de comptabiliser son actif à hauteur de son implication continue
FIN 18. Provisions
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Contrats déficitaires
Valeur comptable
Obligations au titre
prêts et garanties
Autres provisions
Risques légaux et
Engagements de
Restructuration
des avantages
postérieurs à
l'emploi
fiscaux
totale
References IAS 37.72 IAS 37 App C6/10 IAS 1.75(d) IAS 37 App C9 IAS 37 App C8 CP
1 Dotations IAS 37.84 (b)
2 Montants utilisés IAS 37.84 (c)
3
Montants non utilisés repris au Primary
cours de la période IAS 37.84 (d)
4 Autres mouvements CP
5 Solde de clôture IAS 37.84 (a)
FIN 19. Intérêts minoritaires : réserves de réévaluation
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Référence Montant
1 Actifs corporels IAS 16.39-40
2 Immobilisations incorporelles nets dans une activité à l'étranger (partie
Couvertures d'investissements IAS 38.85/86
3 efficace) IAS 39.102a
4 Conversion de monnaies étrangères IAS 21.52b
IFRS 7.23.(c); IAS
5 Couvertures de flux de trésorerie (partie efficace) 39.95-96
6 Actifs financiers disponibles à la vente IAS 39.55(b)
7 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés détenus en vue de
la vente IFRS 5.18-19/38
8 Autres éléments
9 Total
FIN 20. Produits et charges d'honoraires et de commissions
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Références Exercice en cours
1 Produits d'honoraires et de commissions IFRS 7.20 (c)
2 Titres IFRS 7.20 (c)
2.1 Emission IFRS 7.20 (c)
2.2 Transmission d'ordres IFRS 7.20 (c)
2.3 Autres IFRS 7.20 (c)
3 Compensation et règlement-livraison IFRS 7.20 (c)
4 Gestion d'actifs, conservation, fiducie IFRS 7.20 (c)
4.1 Gestion d'actifs IFRS 7.20 (c)
4.2 Conservation IFRS 7.20 (c)
4.3 Autres activités de fiducie IFRS 7.20 (c)
5 Engagements de prêt IFRS 7.20 (c)
6 Gestion des moyens de paiement IFRS 7.20 (c)
7 Ingénierie financière IFRS 7.20 (c) Primary
8 Honoraires de gestion reçus dans le cadre d'activités de titrisation
pour compte propre IFRS 7.20 (c)
9 Autres IFRS 7.20 (c)
10 Total IFRS 7.20 (c)
11 Charges d'honoraires et de commissions IFRS7.20 (c)
12 Commissions versées aux agents (coûts de transaction) IFRS 7.20 (c)
13 Conservation IFRS 7.20 (c)
14 Compensation et règlement-livraison IFRS 7.20 (c)
15 Honoraires de gestion payés dans le cadre d'activités de titrisation
pour compte propre IFRS 7.20 (c)
16 Autres IFRS 7.20 (c)
17 Total IFRS 7.20 (c)
FIN 23. Profit net ou perte nette résultant de la comptabilité de couverture
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Références Profits Pertes Net
1 Couvertures de juste valeur IAS 39.86 (a)
1.1 Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables IFRS 7.24 (a)
aux risques couverts (ii)
1.2 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y
compris cessations de couvertures) IFRS 7.24 (a) (i)
2 Couvertures de flux de trésorerie IAS 39.86 (b)
2.1 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie
inefficace IFRS 7.24 (b)
3 Couvertures d'investissements nets dans une activité à
l'étranger IAS 39.86 (c)
3.1 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie
inefficace IFRS 7.24 (c)
4 Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de Primary
taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
IAS 39.89A
IFRS 7.24 (a)
4.1 Variations de juste valeur des éléments couverts (ii)
4.2 Variations de juste valeur des dérivés de couverture IFRS 7.24 (a) (i)
5 Couvertures de l'exposition des flux de trésorerie d'un
portefeuille d'instruments financiers au risque de taux IAS 39 IG F.6 1-
d'intérêt 3
5.1 Variations de juste valeur de l'instrument de couverture -
partie inefficace IFRS 7.24 (b)
6 Cessation de la comptabilité de couverture dans le cas IFRS 7.23 (d);
IAS 39.101
d'une couverture de flux de trésorerie
7 Total
FIN 25. Autres produits et charges opérationnels
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Références Exercice en cours
1 Autres produits opérationnels CP
2
Actifs corporels évalués selon les modèles de la réévaluation ou de la juste valeur IAS 16.39; IAS 40.76 (d)
3 Immeubles de placement Primary
4 Contrats de location simple IAS 17.33/50
5 Autres CP
6 Total CP
7 Autres charges opérationnelles CP
8
Actifs corporels évalués selon les modèles de la réévaluation ou de la juste valeur IAS 16.40; IAS 40.76 (d)
9 Immeubles de placement Primary
10 Contrats de location simple IAS 17.33/50
11 Autres CP
12 Total CP
FIN 30. Informations sur le risque de crédit et les dépréciations
Tableau A : Synthèse des dépréciations (IFRS 7.20 (e))
Ce tableau A est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Entrées1 Reprises2 Total exercice en cours
1 Dépréciations d'actifs financiers non
évalués à la juste valeur par le biais du
compte de résultat
1.1 Actifs financiers évalués au coût
(instruments de capitaux
propres non cotés et dérivés
liés)
1.2 Actifs financiers disponibles à la
vente
1.3 Prêts et créances évalués au
coût amorti (y compris les
contrats de location-
financement)
1.4 Placements détenus jusqu'à leur
échéance évalués au coût amorti
Primary
2 Dépréciations de :
2.1 Immobilisations corporelles
2.2 Immeubles de placement
2.3 Immobilisations incorporelles
2.3.1 Goodwill
2.3.2 Autres
2.4 Participations dans les
entreprises associées, les filiales
et les coentreprises
comptabilisées selon la méthode
de la mise en équivalence
2.5 Autres
3 Total
1
Dépréciations et passages en perte
2
Reprises sur dépréciations et récupérations sur créances amorties
Tableau B : Variations des dépréciations
Recouvrements
individuelles et
individuelles et
diminution des
préalablement
sorties d'actifs
augmentation
dépréciations
dépréciations
dépréciations
dépréciations
d'ouverture
Montants en
Montants en
Reprises sur
Passages en
liées à des
collectives
collectives
Transferts
passés en
sur actifs
Solde de
entre les
du bilan
clôture
pertes
pertes
Solde
des
IFRS 7.16; CRD Annexe XII Partie 2, §5 (i) (i-v)
Dépréciations d'actifs financiers individuellement testés et dépréciations d'actifs financiers collectivement testés résultant d'évènements générateurs de
pertes identifiés
1 Instruments de capitaux propres
2 Instruments de dette
2.1 Administrations centrales
2.2 Etablissements de crédit
2.3 Institutions non établissements HcCounterpartiesHypercube
de crédit
2.4 Grandes entreprises
2.5 Clientèle de détail
3 Prêts et avances
3.1 Administrations centrales
3.2 Etablissements de crédit
3.3 Institutions non établissements
de crédit
HcCounterpartiesHypercube
3.4 Grandes entreprises
3.5 Clientèle de détail
4 Autres actifs financiers
5 Total
(Dépréciations pour) pertes de valeur survenues mais non encore individuellement identifiées sur actifs financiers
6 Instruments de dette
6.1 Administrations centrales
6.2 Etablissements de crédit
6.3 Institutions non établissements HcCounterpartiesHypercube
de crédit
6.4 Grandes entreprises
6.5 Clientèle de détail
7 Prêts et avances
7.1 Administrations centrales
7.2 Etablissements de crédit
7.3 Institutions non établissements
HcCounterpartiesHypercube
de crédit
7.4 Grandes entreprises
7.5 Clientèle de détail
8 Autres actifs financiers
9 Total
10 Total
1
e.g. différences de change, regroupements d'entreprises et acquisitions et cessions de filiales etc.
Tableau C : Expositions au risque de crédit y compris garanties données
Exposition maximum au risque
de crédit
Références IFRS 7.36(a)
2 Instruments de dette Primary
2.1 Administrations centrales
2.2 Etablissements de crédit
2.3 Institutions non établissements HcCounterpartiesHypercube Dim
de crédit
2.4 Grandes entreprises
2.5 Clientèle de détail
3 Prêts et avances Primary
3.1 Administrations centrales
3.2 Etablissements de crédit
3.3 Institutions non établissements HcCounterpartiesHypercube Dim
de crédit
3.4 Grandes entreprises
3.5 Clientèle de détail
4 Autres actifs financiers CP
5 Engagements fermes de prêt CP
6 Autres CP
7 Total
8 Valeurs comptables des actifs financiers Primary
donnés en garantie (IFRS 7.14. (a))
8.1 Passifs
8.2 Passifs éventuels
1
Table D: Garanties détenues
Juste valeur des garanties
détenues vendues ou redonnées en
1
Juste valeur des garanties détenues garantie
IFRS7.15a IFRS7.15b
1 Instruments financiers
1.1 Instruments de capitaux propres
Primary
1.2 Instruments de dette
1.2.1 Administrations
centrales
1.2.2 Etablissements de
1.2.3 crédit
Institutions non Dim
HcCounterpartiesHypercube
établissements de
1.2.4 Grandes entreprises
1.2.5 Clientèle de détail
1.3 Prêts et avances Primary
1.3.1 Administrations
1.3.2 centrales
Etablissements de
1.3.3 crédit
Institutions non HcCounterpartiesHypercube Dim
établissements de
1.3.4 crédit
Grandes entreprises
1.3.5 Clientèle de détail
2 Instruments non financiers Primary
1
Lorsque l'entité est autorisée à vendre ou à redonner en garantie en l'absence de défaillance du propriétaire de la garantie
Tableau E : Actifs obtenus par prise de possession de garanties au cours de la période
Ce tableau E est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
IAS/IFRS ref. Montant
1 Actifs non courants détenus en vue de la IFRS 7.38 (a)
vente
2 Immobilisations corporelles IFRS 7.38 (a)
3 Immeubles de placement IFRS 7.38 (a)
4 Instruments de capitaux propres et de IFRS 7.38 (a) Primary
dettes
5 Trésorerie IFRS 7.38 (a)
6 Autres IFRS 7.38 (a)
7 Total
FIN 31. Informations sur la juste valeur des instruments financiers
Ce tableau est constitué uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Valeur comptable (si Juste valeur comptabilisée dont déterminée selon des
différente de la juste valeur) ou fournie dans les états techniques de valorisation non dont montant comptabilisé en
Actifs/Passifs financiers basées sur des données de résultat selon une technique de
marché valorisation pendant la période
IFRS 7.25-26 IFRS 7.25-26 IFRS 7.27(c) IFRS 7.27(d)
1 Actifs financiers détenus à des fins
de transaction
2 Actifs financiers désignés à la juste
valeur par le biais du compte de
résultat
3 Actifs financiers disponibles à la
vente
4 Prêts et créances
5 Placements détenus jusqu'à leur
échéance Primary
6 Autres actifs financiers
7 Passifs financiers détenus à des fins
de transaction
8 Passifs financiers désignés à la juste
valeur par le biais du compte de
résultat
9 Passifs financiers au coût amorti
10 Autres passifs financiers
FIN 32. Locations : informations complémentaires
Ces tableaux sont constitués uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Tableau C : Actifs du bailleur loués en location-simple
Pour le bailleur
Montant des paiements
futurs minimaux à Loyers conditionnels
recevoir au titre des comptabilisés dans les
contrats de location produits
simple non résiliables
Durée résiduelle
IAS 17.56 (a) IAS 17.56 (b)
1 ≤ 1 an
2 > 1 an ≤ 5 ans
> 5 ans
Primary
3
4 Total
Tableau D : Informations sur les contrats de location-financement
Pour le bailleur
Valeur actualisée des Correction de valeur
Loyers conditionnels Valeurs résiduelles non
Investissement brut paiements minimaux à Produits financiers non cumulée des paiements
comptabilisés dans les garanties revenant au
total recevoir au titre de la acquis minimaux au titre de la
produits bailleur
location location non recouvrables
Durée résiduelle
IAS 17.47 (a) IAS 17.47.(a) IAS 17.47.(b) IAS 17.47.(e) IAS 17.47.(c)
IAS 17.47.(d)
1 ≤ 1 an
2 > 1 an ≤ 5 ans
> 5 ans
Primary
3
4 Total
FIN 33. Pensions et opérations assimilées
Ces tableaux sont constitués uniquement de concepts de "primary taxonomy"
Tableau A (Cédant)
Mises en pension et opérations liées Instruments de
Instruments de capitaux propres Prêts et avances Autres Total
(IAS 39.37 (a), IAS 39 AG 51; IFRS 7.14) dette
1 Total Primary
Table B (Cédant)
Passifs (montants empruntés)
Total
Références (IAS 39.37 (b); IAS 39 AG 51)
1 Etablissements de crédit
1.1 Mises en pension
1.2 Opérations assimilées (passif)
2 Autres qu'établissements de crédit Primary
2.1 Mises en pension
2.2 Opérations assimilées (passif)
3 Total
Table C (Cessionnaire)
Prises en pensions et opérations assimilées
Instruments de
lorsque les instruments reçus en garantie sont vendus (IAS Instruments de capitaux propres Prêts et avances Autres Total
dette
39.37 (b), IAS 39 AG 51 ; IFRS 7.15 (b)
1 Total Primary
Table D (Cessionnaire)
Actifs (financements accordés)
Total
Références (IAS 39.37 (a); IAS 39 AG 51)
1 Etablissements de crédit
1.1 Prises en pensions
1.2 Opérations assimilées (actif)
2 Autres qu'établissements de crédit Primary
2.1 Prises en pensions
2.2 Opérations assimilées (actif)
3 Total
FIN 34. Information relative aux parties liées
Tableau A : Montants à payer aux parties liées et montants à en recevoir
Dim
la même société
coentrepreneur
l'entité ou de sa
Sociétés-mères
dans lesquelles
Co-entreprises
contrôlées par
Autres parties
Société-mère
société-mère
avec contrôle
dirigeants de
Entreprises
l'entité est
Principaux
associées
conjoint
Filiales
Entités
Total
mère
liées
Encours de fin de période Références
IAS 24.17(b) IAS 24.18(a) IAS 24.18(b) IAS 24.18(c) IAS 24.18(d) IAS IAS 24.18(f) IAS 24.18(g)
24.18(e)
1 Actifs : prêts et
IAS 24.17 (b)
avances
2 Instruments de
IAS 24.17 (b)
capitaux propres
3 Autres créances IAS 24.17 (b)
4 Total des actifs IAS 24.17 (b)
5 Passifs : dépôts IAS 24.17 (b)
6 Autres passifs
financiers IAS 24.17 (b) HcRelatedPartiesHypercube
6.1 Titres de dette IAS 24.17 (b)
6.2 Primary
IAS 24.17 (b)
Passifs subordonnés
6.3 Paiements fondés sur
IAS 24.17 (b)
des actions
7 Autres passifs IAS 24.17 (b)
8 Total des passifs IAS 24.17 (b)
9 Garanties émises par IAS 24.17 (b)
le groupe (ii)
10 Garanties reçues par
IAS 24.17(b) (ii)
le groupe
11 Dépréciations des
créances douteuses IAS 24.17 (c)
Tableau B :Charges et produits générés par des transactions entre parties liées
Dim
sa société-mère
coentrepreneur
Sociétés-mères
dans lesquelles
Co-entreprises
contrôlées par
Autres parties
Société-mère
société mère
avec contrôle
l'entité ou de
dirigeants de
Entreprises
l'entité est
Principaux
associées
conjoint
la même
Filiales
Entités
Total
liées
Montant des transactions Références
IAS/IFRS ref. IAS 24.17 (a) IAS 24.18(a) IAS 24.18(b) IAS 24.18(c) IAS 24.18(d) IAS IAS 24.18(f) IAS 24.18(g)
24.18(e)
1 Total des charges IAS 24.17 (a)
dont :
2 Charges d'intérêts IAS 24.17 (a)
3 Honoraires et
IAS 24.17 (a)
commissions
4 Total des produits
IAS 24.17 (a)
dont :
5
Produits d'intérêts
IAS 24.17 (a) HcRelatedPartiesHypercube Primary
6 Honoraires et
IAS 24.17 (a)
commissions
7
Produits de dividendes IAS 24.17 (a)
8
Charges de l'exercice
au titre des créances IAS 24.17 (d)
douteuses
FIN 36. Engagements de prêts, garanties financières et autres engagements
Montants notionnels
[CRD Article 78]
1 Engagements de prêt
Primary
1.1 donnés :
1.1.1 Administrations centrales
1.1.2 Etablissements de crédit
1.1.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
1.1.4 Grandes entreprises
1.1.5 Clientèle de détail
1.2 Reçus :
2 Garanties financières Primary
2.1 données
2.1.1 Administrations centrales
2.1.2 Etablissements de crédit
2.1.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
2.1.4 Grandes entreprises
2.1.5 Clientèle de détail
2.2 Garanties reçues : Primary
2.2.1 Administrations centrales
2.2.2 Etablissements de crédit
2.2.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
2.2.4 Grandes entreprises
2.2.5 Clientèle de détail
2.3 Dérivés de crédit reçus Primary
2.3.1 Administrations centrales
2.3.2 Etablissements de crédit HcCounterpartiesHypercube
2.3.3 Institutions non établissements de crédit Dim
2.3.4 Grandes entreprises
2.3.5 Clientèle de détail
3 Autres engagements
Primary
3.1 donnés
3.1.1 Administrations centrales
3.1.2 Etablissements de crédit HcCounterpartiesHypercube
3.1.3 Institutions non établissements de crédit Dim
3.1.4 Grandes entreprises
3.1.5 Clientèle de détail
3.2 Reçus Primary
3.2.1 Administrations centrales
3.2.2 Etablissements de crédit HcCounterpartiesHypercube
3.2.3 Institutions non établissements de crédit Dim
3.2.4 Grandes entreprises
3.2.5 Clientèle de détail
4 Engagements et garanties financières en défaut [CRD An VII part 4 §44]
Primary
4.1 – Engagements de prêt donnés :
4.1.1 Administrations centrales
4.1.2 Etablissements de crédit
4.1.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
4.1.4 Grandes entreprises
4.1.5 Clientèle de détail
4.2 – Garanties financières données : Primary
4.2.1 Administrations centrales
4.2.2 Etablissements de crédit
4.2.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
4.2.4 Grandes entreprises
4.2.5 Clientèle de détail
4.3 – Autres engagements donnés à une autre contrepartie : Primary
4.3.1 Administrations centrales
4.3.2 Etablissements de crédit
4.3.3 Institutions non établissements de crédit HcCounterpartiesHypercube Dim
4.3.4 Grandes entreprises
4.3.5 Clientèle de détail
FIN 50. Ventilation des maturités pour le risque de liquidité
Dim
> 1 an ≤ 2 ans
Indéterminée
> 1 mois ≤ 3
> 3 mois ≤ 1
> 2 ans ≤ 5
≤ 1 mois
Maturités résiduelles contractuelles (IFRS7.39(a) )
> 5 ans
Total
mois
ans
an
1 Actifs financiers détenus à des fins de
transaction
2 Actifs financiers désignés à la juste valeur par
le biais du compte de résultat
3 Dérivés utilisés à des fins de couverture
(actifs)
4 Actifs financiers disponibles à la vente
5 Prêts et créances (y compris les contrats de
location-financement)
6 Placements détenus jusqu'à leur échéance
7 Autres actifs
8 Dépôts de banques centrales
9 Passifs financiers détenus à des fins de
transaction
10 Passifs financiers désignés à la juste valeur
par le biais du compte de résultat
11 Dérivés utilisés à des fins de couverture
(passifs)
HcMaturiteHypercube Primary
12 Passifs financiers évalués au coût amorti
12.1 Dépôts d'établissements de crédit
Dépôts (autres que ceux d'établissements de
crédit)
12.2 Dépôts d'administrations centrales
12.3 Dépôts d'institutions non établissements
de crédit
12.4 Dépôts de grandes entreprises
12.5 Dépôts de la clientèle de détail
12.6 Titres de dette, y compris les obligations
12.7 Passifs subordonnés
12.8 Autres passifs
13 Actifs éventuels
HcExclusionMaturiteHypercube
14 Passifs éventuels
15 Autres engagements
Précision : la valeur de dimension "TotalMaturities" est définie en tant que "default dimension" et ne figure donc dans aucun context d'instance (cf onglet Dimension Default)