BSC_Guia by p3hS0XY

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									Proyecto Balanced Scorecard                                                 Forward>
Menu Guía
Esta guía es utilizada como una herramienta para asistir en la construción del Balanced Scorecard.
por ejemplo podemos usarla para construir los Mapas Estratégicos para cada Tema Estrategico
Estas hojas de excel contienen muchos guías para ayudarte a construir tu Balanced Scorecard
Estas guías son simples y las puedes modificar facilmente.
Además, está organizada en secuencia al proceso de desarrollo del Balanced Sorecard
Las Guía 1 al14 son utilizados para diseñar el Balanced Scorecard
mientras que las guías 15 al 18 son sólo a modo de información.

Template                Title                                                                 Propósito
   1     Process Inputs Checklist                   Checklist básico de información estratégica necesaria
   2     Development Timeline                       Línea de tiempo de desarrollo de proceso de 6 pasos.
   3     Team Formation Checklist                   Checklist básico de seguimiento para la formación de los 3 equipos.
   4     Core Team Checklist                        Temas Criticos que el Equipo de trabajo BSC debe completar.
   5     Establish Goals                            guía básica para listar tus objetivos
   6     Themes Checklist                           Checklist para verificar los temas estratégicos
   7     Strategic Map                              4 Mapas para colocar y conectar los objetivos estratégicos.
   8     Measurement Definition                     Guía para definir y verificar cada indicador.
   9     Measurement Summary                        Copilación de atributos para cada indicador en el Scorecard.
  10     Lag Lead Comparison                        Comparación de indicadores de resultados (pasados) vs. Indicadores impulsores (futuros)
  11     Target Checklist                           Rápido checklist para la determinación de Metas
  12     Program Attributes                         Compilación de selección de atributos por programas.
  13     Program Selection Grid                     Evaluación de los programas vs. Objetivos estratégicos.
  14     O - M - T - P Summary                      Resumen de Objetivos / Indicadores / Metas / Programas *
  15     Control vs. Strategic                      Resumen Control vs. Procesos de Administración Estratégica
  16     Generic Model                              Modelo genérico básico para construir objetivos e indicadores.
  17     Measurement Basics                         Resumen de tipos de indicadores y ejemplos.
  18     Implementation Plan Example                Ejemplo para la organización completa del plan de implementación del Scorecard.


           *este es el Balanced Scorecard final

Prepared by: Matt H. Evans, CPA, CMA, CFM
Date Prepared: April 21, 2001
Not subject to copyright, feel free to modify or change these worksheets.
nced Scorecard.




Propósito
 ca necesaria
 de 6 pasos.
ormación de los 3 equipos.
BSC debe completar.

gicos
  ivos estratégicos.
  r.
 or en el Scorecard.
  s (pasados) vs. Indicadores impulsores (futuros).
e Metas
r programas.
 s estratégicos.
 tas / Programas *
  stración Estratégica
 jetivos e indicadores.
plos.
el plan de implementación del Scorecard.
Proyecto Balanced Scorecard                    <Back      Forward>
Procesos Inputs Checklist
Antes de empezar el proceso de construcción del Balanced Scorecard, debes obtener informaciones
estratégicas que te ayudarán en los primeros pasos para la construcción del Scorecard. Preparar un
Check List de las distintas fuentes para la obtención de dichas informaciones. Esta lista te pueden
ayudar para iniciar el proceso.

Fuente de información relativa a la Empresa:
   Plan(es) Estratégicos actuales
   Plan(es) Financieros actuales
   Plan(es) deMarketing actuales
   Plan(es) Operativos actuales
   Reportes anuales
   Programas de desarrollo de la calidad
   Estudios a Clientes
   Entrevistas con los Directivos / Gerentes
   Other Planning Documents: _____________________________
   Other Planning Documents: _____________________________
   Other Planning Documents: _____________________________
   Other Planning Documents: _____________________________

Fuente de información relativos a la industria:
   Análisis Competitivo
   Análisis de Amenazas de la Industria
   Análisis de las amenazas tecnológicas
   Análisis de las amenazas de Marketing
   Otros análisis industriales: ________________________________
   Otros análisis industriales: ________________________________
   Otros análisis industriales: ________________________________
   Otros análisis industriales: ________________________________
Proyecto Balanced Scorecard                              <BackForward>
Linea de Desarrollo
     Etapas de Desarrollo / Semanas =>               1    2     3     4     5      6     7     8     9     10     11     12

Paso 1: Establecimiento de objetivos estratégicos
Paso 2: Identificación de 3 - 5 Temas Estratégicos
Paso 3: Construcción del Mapa Estratégico
Paso 4: Definición de indicadores y metas
Paso 5: Identificación de los programas
Paso 6: Creación del Plan de Implementación

                     Comentario:
                     El desarrollo del proceso de 6 pasos tomará alrededor de 12 semanas.
                     el siguiente paso es realizar el proceso en cascada del Balanced Scorecard a otros niveles en la organización basados
                     en el Plan de implementación. Tres tipos de equipos son desarrollados en este proceso:

                     Equipo de Liderazgo: Entienden y articulan la estrategia, apoyan fuertemente el programa..
                     Equipo de BSC: Es el equipo más importante, es donde mayoritariamente el trabajo fuerte toma lugar -
                                     Recolectan y utilizan la información, construyen mapas, documentos y porcesos etc.
                     Equipo de Indicadores: Personal de bajo nivel que tienen detallado entendimiento de los indicadores.
Proyecto Balanced Scorecard
Checklist de info para equipos                   <Back      Forward>
El siguiente checklist puede ser usado para guiar a la conformación de los tres equipos que llevarán a
cabo el Balanced Scorecard. Seleccionar las personas adecuadas es extremandamente importante
para estar seguros del desarrollo del proceso siga avanzando.

Equipo de Liderazgo (Nivel de Management Superior):
   Son los pensadores estratégicos y cuentan con un entendimiento completo del negocio.
   Son los que dan soporte y apoyo al Balanced Scorecard (visibles a todos).
   Dan soporte y hacen que otros se involucren en el proceso (hacerlo propio).
   Comunican efectivamente la estrategia a otros.
   Calificados para tomar decisiones en relación a temas, objetivos etc.
Equipo BSC (Nivel medio de Management):
   Con buen entendimiento general del negocio.
   Con buenas habilidades de entrevistar y extraer una información completa y crucial.
   Tienen gran credibilidad y son respetados por los otros Gerentes.
   Venden el Balanced Scorecard a otras áreas funcionales.
   Tienen buen relacionamiento con los niveles más altos de la organización.
   Con habilidades de documentar y presentar resultados estratégicos.
Equipo de Indicadores (Personal de niveles más bajos):
   Entendimiento detallado de su área funcional.
   Pueden obtener y analizar informaciones para una clara comunicación a otros.
   Comprenden los temas estrategicos relativos a sus trabajos.
   Tienen buen relacionamiento y buen trabajo con la administración de nivel medio de la Organización.
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Checklist Equipo BSC
El equipo de BSC es crucial para el éxito del Balanced Scorecard. El equipo de BSC necesitará
ejecutar ciertos pasos fundamentales incluyendo los siguientes:

   Contar con un sólido entendimiento del desarrollo detrás del Balanced Scorecard.
   Obtener informaciones estratégicas y recabar información preliminar para contar con una visión estratégica general del negocio.
   Conducir entrevistas personales con los miembros del Equipo de Liderazgo.*
   Volcar informaciones estrategicas en Objetivos y Temas estratégicos.
   Confirmar resultados al Equipo de Liderazgo
   Identificar objetivos estratégicos y desarrollar mapas por cada tema.
   Entrevistarse con el Equipo de Liderazgo para la aprobación de los Mapas Estratégicos.

   * Tratar de entender por adelantado como los miembros del Equipo de Liderazgo toman decisiones. Preguntas
   críticas para preguntar: Cuáles son los objetivos estratégicos financieros? Cuáles son los objetivos detrás de servir a los clientes
    ¿qué procesos son importantes para lograr los objetivos financieros y de clientes?


Resumen:
El equipo de BSC es el equipo que construirá el Balanced Scorecard. El equipo de BSC
obtendrá y seleccionará información de las entrevistas con el Equipo de Liderazgo.
También obtendrán la información listada en el Template #1.
Una vez obtenida y analizada la información será documentada en los documentos del
Balanced Scorecard: Objetivos estratégicos, Mapas, etc.
Uno de los desafíos mayores para el Equipo de BSC es finalizar los Mapas Estratégicos para cada Tema
y obtener apoyo del Equipo de Liderazgo.
estratégica general del negocio.




es. Preguntas
os detrás de servir a los clientes?
Proyecto Balanced Scorecard           <Back  Forward>
Establecimiento de los Objetivos Estratégicos
                         Criterios para definción de
                                                                                     Objetivo definido
   Criterios Menu                 objetivos
Posicionamiento
Amenazas de Industria
Amenaza Tecnológica
Competencia
Resutados pasados
___________
___________
___________
___________
EJEMPLO ->                   Resultados pasados         Incrementar rentabilidad en 40% en los próximos 3 años


                        Instruciones:
                        El primer paso para el desarrollo del Balanced Scorecard empieza con establecer los objetivos estratégicos. Objetivos
                        mecesitan ser expresados en terminos concretos para ser establecidos como un destino . Los Objetivos
                        dirigiran nuestros procesos para la construcción del los Objeivos
                        tienden a validar nuestra misión y visión de nuestra organización.Pueden referirse a resultados pasados
                        o mirar a al movimiento de la industra.
                        Benchmarking es también útil.

                        No olvidar envolver a las personas adecuadas para el establecimiento de los objetivos - personas con visión
                        que entienden el negocio. Los objetivos necesitan ser claros y entendibles
                        comunicados en la organización antes de pasar al paso siguiente en el proceso del BSC.
Proyecto Balanced Scorecard                      <Back      Forward>
Checklist Temas Estratégicos
Una vez establecidos los temas estratégicos, verifica si puedes pasar por el siguiente checklist:

    No hay más de cinco temas estratégicos.
    Los temas estratégicos son realistas y alcanzables por la empresa.
    Los temas dan soporte y están conectados con los objetivos estratégicos.
    Los Temas tienen un impacto positivo en la empresa.
    Los temas focalizan y dan dirección a lo que es importante.
    Cada Tema es dintinto y diferente.
    Los Temas son estratégicos y no son tácticos.
    Los Temas son consistentes con la misión y la visión de la empresa.
    Los Temas tienen un impacto en los objetivos financieros de la organización.

Consejos:

 1 Revisar las informacioenes estratégicas recolectadas en el Template # 1. Estos deberían
   ayudarte para desarrollar los temas estratégicos. Si estas fuentes no proporcionan claridad para definir
   los temas estratégicos, entonces entrevista a los directivos de alto rango para determinar los
   temas estratégicos.

 2 Empieza mirando las perspectivas internas de la empresa algunos temas comunes
   podrían emerger, tales como innovación en desarrollo de productos.

 3 Los Temas pueden abarcar diferentes objetivos estratégicos y cubrir las cuatro
   perspectivas con el Balanced Scorecard (Financiero / Clientes /
   Procesos internos / Aprendizaje y crecimiento).

 4 Los temas algunas veces son contradictorios entre ellos, como por ejemplo: reducir el número
   de nuevos programas vs. Incrementar beneficios. Si esto ocurre, asegurate que todos entiendan
   claramente que es lo que la organización trata de lograr.
Date: __________                                                                    Proyecto Balanced Scorecard                                           <Back
Instructions       Example                                              Blank Map   Strategic Map for Strategic Theme:

ROI                                                                                 Incerte un objetivo financiero en este                  Incerte un objetivo financiero en este
                                                                                    cuadro                                                  cuadro
                      Financiera
EVA
Rentabilidad
Ganancias
Capital
Cash Flow

Calidad                                                                                           Incerte un objetivo de clientes en este                 Incerte un objetivo de clientes en este
                                                                                                  cuadro                                                  cuadro
                      Aprendizaje -> Procesos Internos -> Clientes ->




Servicios
Precios
Tiempo
Imagen
Relaciones

Production                                                                          Incerte un objetivo de procesos                         Incerte un objetivo de procesos
Entrega                                                                             internos en este cuadro                                 internos en este cuadro
Marketing
Operaciones
Control de Calidad
Servicios                                                                                                       Incerte un objetivo de procesos
Inv & Desarrollo                                                                                                internos en este cuadro




Empleados                                                                           Incerte un objetivo de aprendizaje en                   Incerte un objetivo de aprendizaje en
RRHH Capital                                                                        este cuadro                                             este cuadro
Conocimiento
Tecnología
Mejores prácticas
Intangibles

                                                                                    Instruciones:
                                                                                    Ubica cada objetivo estratégico en este template, dibuja las línea para conectar
                                                                                    los objetivos en este mapa. Deberías tener un mapa estratégico para cada
                                                                                    uno de los temas estratégico. Asegurate que los directivos de rango elevado
                                                                                    compren la idea de cada mapa estratégico antes de dar los siguientes pasos. Es una b
                                                                                    mostrar a cada ejecutivo los mapas estratégicos ANTES
                                                                                    de que tengas la reunión con el Grupo de Liderazgo. Esto permitirá que
                                                                                    los miembros del Equipo se vayan asociando con la idea y puedan hacer recomendacio
                                                                                    de los puntos más importantes de todo el proceso de la construcción del
                                                                                    Balanced Scorecard. Limita los objetivos a no más de 25.
                 Forward>



objetivo financiero en este                  Incerte un objetivo financiero en este                  Insert a financial objective in this box
                                             cuadro




   Incerte un objetivo de clientes en este                 Incerte un objetivo de clientes en este                 Incerte un objetivo de clientes en este
   cuadro                                                  cuadro                                                  cuadro




objetivo de procesos                         Incerte un objetivo de procesos                         Incerte un objetivo de procesos
 este cuadro                                 internos en este cuadro                                 internos en este cuadro




                 Incerte un objetivo de procesos                         Incerte un objetivo de procesos                          Insert an internal objective in this box
                 internos en este cuadro                                 internos en este cuadro




objetivo de aprendizaje en                   Incerte un objetivo de aprendizaje en                   Incerte un objetivo de aprendizaje en
o                                            este cuadro                                             este cuadro




uja las línea para conectar
estratégico para cada
ctivos de rango elevado
dar los siguientes pasos. Es una buena idea

Esto permitirá que
dea y puedan hacer recomendaciones que permitan realizar mejoras. La aprobación del Mapa Estratégico es uno
 la construcción del
                 Insert a financial objective in this box




                               Incerte un objetivo de clientes en este                Incerte un objetivo de clientes en este
                               cuadro                                                 cuadro




                 Incerte un objetivo de procesos                         Incerte un objetivo de procesos
                 internos en este cuadro                                 internos en este cuadro




ternal objective in this box                  Incerte un objetivo de procesos                       Incerte un objetivo de procesos
                                              internos en este cuadro                               internos en este cuadro




                 Incerte un objetivo de aprendizaje en
                 este cuadro




                                                                                                                                      Return Home
Return Home
   ancial
Learning & Growth   Internal Processes   Customer   Financial
Return Home   Example of a Strategic Map

Financial
                    Maximize
                    return on
                 Profitable
                  Growth
                                          Leverage



Customer
                     Innovative
                      Solutions                                 Reliable
                                                                Service
                                         Stable /
                                         Quality



Internal Processes

Grow the Business:                Customer Service:




       Form new
      partnerships                 Cross Delivery
                                    of Services



         Develop                                              Based Costing
          new                          Seamless
                                       customer
                                      processing

        Research &
        Developmen




Learning & Growth


                                                      High Levels of
          Market /                                      Employee
          Customer                                     Satisfaction
         Driven Skills
Strategic Map
                  Control
                 Operating




          Reliable
          Service




          Optimize Core Business:



                     Optimal Asset
                      Utilization



          Activity
        Based Costing

                                Improved Asset
                                  Allocation




High Levels of                         Effective
  Employee                           Leadership in
 Satisfaction                        Management
Proyecto Balanced Scorecard                 <Back    Forward>
Definición de indicadores

Paso 1: Define los indicadores por cada objetivo esratégico:
Objetivo estratégico =>
Indicador a ser utilizado =>
Descripción del indicador =>
Unidad de medida ($,%,etc)
Frecuencia de verificación =>  ___ Mensual ___ Trimestral ___ Anual ___ Otro:

Paso 2: Define las fuentes para el indicador:
                                     Documentos internos / reportes
                                     Documentos externos / reportes
                                     Estudios especiales
                                     Programas
                                     Base de datos
                                     Otros ______________________________________

Paso 3: Define como el indicador será reportado:

          Calculo Requerido: _______________________________________________
          Presunsiones en el Calculo: _________________________________________
          Disponibilidad de la información:
                                     Actualmente disponible
                                     Requiere alguna investigación
                                     Requiere investigación extensiva
                                     No Disponible actualmente
                      <Back   Forward>




                                                                                                                                                                        Grado de Soporte
                                                                                                                                                      Grado de encaje
                                                                                                     Sets Objectivos




                                                                                                                                      Ubicación del
                                                                     Actualización




                                                                                                                                      Responsable
                                                                                     Confiabilidad




                                                                                                                       Habilidad de
                                                                                                                       Benchmark
                                                                      Frecuente

                                                                                      Grado de
                                                          Atributo
Proyecto Balanced Scorecard
Resumen de Indicadores
Resumir los atributos asociados con cada indicador y el
Balanced Scorecard
                 F1
    Financiera




                 F2
                 F3
                 F4
                 C1
    Clientes




                 C2
                 C3
                 C4
                 C5
                 I1
                 I2
    Interno




                 I3
                 I4
                 I5
                 I6
                 L1
    A&C




                 L2
                 L3
                 L4
Proyecto Balanced Scorecard       <Back Forward>
Indicadores Pasados / Futuros Comparación

               Objectivo Estrategico                Indicadores pasados               Indicadores futuros
                                               La mayoría de los indicadores
  Financiera




                                               financieros son de resultado /




                                               La mayoría de los indicadores
                                               financieros son de resultado /
  Clientes




                                               Mezcla con indicadores de        y futuros
  Procesos




                                               pasados / resultados




                                                                                La mayoria de los indicadores
                                                                                 de Aprendizaje y Desarrollo
  A&C




                                                                                son futuros




               Comentarios:
               Un buen Balanced scorecard debría contar con indicadores de resultados (pasados) y futuros
               Las dos perspectivas superiores ( Financieras y de Clientes) tendrá mayoritariamente indicadores
               de resultado / pasados. Las dos perspectivas inferiores (Procesos Internos y Aprendizaje y Crecimiento)
               incluirá algunos indicadores futuros. La perspectiva de aprendizaje y desarrollo podría incluír
               muchos indicadores futuros . Esta planilla categoriza los indicadores y compara los dos
               tipos de indicadores.
icadores futuros




ria de los indicadores
ndizaje y Desarrollo
os




pasados) y futuros
ariamente indicadores
y Aprendizaje y Crecimiento)
ollo podría incluír
Proyecto Balanced Scorecard
Checklist de Metas                              <Back      Forward>
El siguiente checklist puede ser usado como guía para determinar las metas.

     Para cada indicador debe haber una meta.
     Las Metas se establecen para mejorar los niveles actuales de actuación.
     Las Metas deben ser alcanzables, pero requerirán cambios a los procesos existentes.
     Las Metas son cuantificables para ser comunicado de acuerdo a la actuación desarrollada.
     Metas de Largo Plazo (3 a 5 años) motiva a la organización hacia los objetivos estratégicos.
     Las Metas a Largo Plazo son establecidas antes que las metas a corto plazo.
     Metas Financieras son establecidas antes que las Metas no financieras (Top & Down).

Fuentes para la determinación de Metas:

     Objetivos estratégicos
     Benchmarks Industrial / las mejores prácticas
     Mejoras incrementales a las actuaciones actuaciones *
     Una nueva linea de base debe establecerse
     Otra _______________________________________________
     Otra _______________________________________________


     * Identificar los huecos de actuación, las áreas donde la debe alcanzar un nivel superior:


                    Longterm Gap in Performance

       $60
       $50                                                 Metas
       $40                                                 Beneficio
       $30
       $20                                                 Tendencia
       $10                                                 Actual
        $0
                1      2       3      4       5
                    Time Frame (5 years)


     Metas     Tendencia
Años Beneficio Actual    Gap (hueco)
  1         10        10         0
  2         20        12         8
  3         30        14        16
  4         40        22        18
  5         50        47         3
Proyecto Balanced Scorecard                                                  <Back      Forward>
Programa Básico de Atributos

Nombre del Programa:                                                         Fecha estimada de inicio:
                                                                             Fecha estimada de termino:
Contabilidad del Programa:                                                   Apoyo al Programa:


Recursos Requeridos: (Personal, Fondos, Rrecursos)




     Naturaleza de      Beneficios
                                         Año1 Beneficios                       Año 2 Beneficios      Año 3 Beneficios
 Beneficios Programa




       Beneficios        Totales
    Revenue
    Costos
    Eficiencia
    Productividad
    ___________
    ___________
    ___________
Describe el impacto en los objetivos estratégicos:



Temas importantes / Comentarios / Notas de pie




                       Comentarios:
                       La selección del programa debería ser basado en un buen establecimiento de procesos para asegurar
                       objectividad y confiabilidad. Esto require una combinación de gap analisis, scaling analysis, y
                       priorización ( peso, ranking, puntuación, etc.). Adicionalmente, no es necesario mapear
                       cada uno de los programas con los objetivos estratégicos. Mapear aquellos programas que
                       apoyan los objetivos estratégicos.

                       Gap analisis busca gaps (huecos), como aquellos programas que no impactan en los objetivos estrategicos
                       como así también aquellos objetivos estratégicos que no tienen programas. La siguiente planilla ayudará a descubrir esto
s para asegurar




objetivos estrategicos
te planilla ayudará a descubrir estos huecos.
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Proyecto Balanced Scorecard




                                                          Nombre del Programa

                                                                                Nombre del Programa

                                                                                                      Nombre del Programa

                                                                                                                            Nombre del Programa

                                                                                                                                                  Nombre del Programa

                                                                                                                                                                        Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                              Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                    Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                          Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                      Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Nombre del Programa

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Nombre del Programa
Punto de Impacto de Programas con
todos los Objetivos Estratégicos




                                               Program
Instructions


    Perspectivas      Objetivos Estratégicos


      Financiera                                         La mayoría de los programas usualmente no son relativos a apoyar los resultados financieros
                                                         Por lo tanto no tendrías ninguna marca en el nivel de perspectiva Financiera.




        Clientes




  Procesos Internos
Fecha: __________                                                       Proyecto Balanced Scorecard       <Back  Forward>
Footnote                                                                Resumen Objetivos, Indicadores, Metas & Programas
                                                                                                                                                      Meta
                                                     Objetivos Estratégicos                                  Indicadores                      Año 1   Año 2   Año 3                       Programas
                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta    Cómo la Perspectiva financiera es el resultado final,
                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta    no debería haber ningún programa directamente
                                                                                                                                                                      relacionado a esta perspectiva.
    Financiera




                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo financiero                     Incertar indicadores financieros                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta    Brevemente describe los programas que guiarán
                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta    hacia los objetivos de clientes.
                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta
    Clientes ->




                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de cliente                     Incertar indicadores de clientes                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta    Brevemente describe los programas que guiarán
                                                                                                                                                                      hacia los objetivos de procesos internos.
    Aprendizaje-> Procesos Internos ->




                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de procesos                    Incertar indicadores de procesos                    Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta    Brevemente describe los programas que guiarán
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta    hacia los objetivos de aprendizaje y crecimiento..
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta
                                         Incertar objetivo de aprendizaje y crecimeinto   Incertar indicadores de aprendizaje y crecimiento   Meta    Meta    Meta
Proyecto Balanced Scorecard      <Back   Forward>
Resumen de Control & Procesos Estratégicos

Proceso Tradicional de control

                           Estrategia


                         Presupuesto


    Incentivos         Planeción & Toma        Verificación de
  Administrativos        de la Decision      Resultados y Ajuste


Proceso de Focalización Estratégica

                           Estrategia


                      Balanced Scorecard


Alinear empresa a la
     estrategia
               Transladar la
           estrategia a terminos
                         Cambio desde el
                       Liderazgo Directivo
                                      Hacer de la
                                     estrategia un
                                            Hacer de la estrategia
                                              el trabajo de todos


Control vs. Reporte Estratégico
          Reporte de Control               Reporte Estratégico

          Control a través del presupuesto Feedback y aprendizaje
          Enfatiza la funcionalidad        Enfasis en el equipo (modelo compartido)
          Indicadores desconectados        Indicadores integrados (causa & efecto)
          Information Unidireccional       La información cruzada


Balanced Scorecard

                     Estrategia

            Vision -> Objetivos -> Temas
                   Vision -> Objetivos -> Temas


                                 Perspectiva Financiera        Objectivos
                               Que resultado financiero es     Indicadores
                              requerido para satisfacer las    Metas
                            expectativas de los accionistas?   Programas

                                Perspectiva de Clientes        Objectivos
                             Que necesidades de clientes       Indicadores
                               debemos satisfacer para         Metas
                             satisfacer las expectativas de
                                los accionistas / visión?      Programas

                                  Perspectiva Interna          Objectivos
                                Que procesos debemos           Indicadores
                              rresaltar para satisfacer las    Metas
                              expectatias delos clientes y     Programas

                                Perspectiva Aprendizaje        Objectivos
                             Que valores organizacionales      Indicadores
                               son críticas para alcanzar      Metas
                            nuestros objetivos estratégicos?   Programas


    Double Loop Aprendizaje con el Balanced Scorecard: Aprendizaje
                Estrategico y Aprendizaje Operacional

                                Decisiones Estratégicas
                                                                              Retroalimentación
Actualización y




                                                                               del scorecard
 revisión de la




                             Vision -> Objetivos-> Temas
   Estrategia




                                 Balanced Scorecards
                              Objectivos -> Indicadores ->
Mayores input en




                                 Metas -> Programas
  la toma de




                                                                             resultados
                                                                             Comparar
                                                                              actuales
    decisión




                              Operatividad de la Toma de
                                       Decisión
Proyecto Balanced Scorecard                                   <Back      Forward>
Modelo Generico
Defined
El modelo Genérico puede ser usado para empezar con el proceso de establecer objetivos e indicadores.
Perspectiva Financiera - Selección de indicadores basados en los tres estados:
      Estado jóven (Gran                      Estado sustentable             Estado de Madurez (Lento
          Crecimiento)                      (Crecimeinto Modesto)                  Crecimiento)
Aumentar ingresos                      Ingreso Operativo                 Flujo de Caja
Ganancias                              Retorno del Capital               EVA (Valor económico agregado)
Ratio de crecimiento en Ventas         Margenes Totales                  Valor de Caja agregado
_______________________                _______________________           _______________________
_______________________                _______________________           _______________________


Perspectiva Clientes - Selección de objectivos basados en valores ofrecidos a clientes:
 < - - - - - - - Atributos de Valor - - - - - - - >      Imagen                Relaciones
 Calidad         Precio     Tiempo      Función

Perspectiva de Procesos Internos - Seleccionar objectivos de las tres categorias:

    Procesos de Innovación                    Procesos Operativos              Procesos de Servicio
- Nuevos productos y servicios         - Eficiencia productiva           - Servcio después de ventas
- Nuevas características
                                       - Entrega a tiempo                - Resolver problemas a la primera
existentes productos
- Solución Única                       - Productos de calidad         - Proactividad & Rapidez
- Rápido lanzamiento al                                               - Flexibilidad / Personal de
                                       - Administración de los costos
mercado                                                               contacto
_________________________              _________________________ _________________________

Perspective de Aprendizaje y Crecimiento - Selección de objectivos de las tres categorias:
  Competencias de Empleados               Conocimiento & Tecnología                    Cultura
- Mejorar satisfacción
                                       - Desarrollo de tecnologías       - Empoderar la fuerza laboral
empleados
- Retención de personales              - Implementar mejores             - Establecer las
claves                                 prácticas                         responsabilidades de gestión.
- Productividad de empleados
                                       - Proteger beneficios críticos    - Alinear funcionarios a objetivos
claves.
- Entrenamiento contínuo               - Fácil acceso a la información   - Elevar la moral & motivación
- Desarrollo de competencias           _________________________         - Equipos de trabajos
claves                                                                   interdepartamentales
_________________________              _________________________         _________________________
_________________________              _________________________         _________________________
_________________________              _________________________         _________________________



Modelo de la Cadena Genérica de Valor :

Identificar las necesidades de los clientes
                                                                         Innovación
                                                                             de
                                                                          Producto
                                                                 Innovación
Identificar mercados y testar productos                              de
                                                                  Producto
Lanzar productos finales a mercaos objetivos

Marketing & Ventas de productos / servicios
                                                                 Experiencia
                                                                 Operacional
Distribuir productos / servicios a clientes

Servicio después de las ventas                                    Intimidad
                                                                    con el
Necesidades de los clientes han sido satisfechas                   Cliente



Definición básica del Modelo Genérico:
El Modelo Generico se refiere al hecho de que la mayoría de los outcomes son genericos
o los mismos para las empresas. Ejemplo: Servicio a clientes, excelencia operativa,
profitability, y una fuerza laboral productiva. Estos son comunes en la mayoría de casi
todos los negocios. De todas formas unlike the outcomes, drivers son únicos para cada
organización. Por lo tanto, el modelo genérico applies to outcomes, pero no
necesariamente the drivers that enable outcomes.
Proyecto Balanced Scorecard                             <Back      Forward>
Indicadores básicos
Un rápido y básico entendimiento de los diferentes aspectos de los indicadores.
 Forma del indicador                          Ventaja                                              Desventaja
Numeros               Simple y faciles de entender                           Only as good as the strategic objective
Indice                Permite combinar muchos indicadores                    Dificil de entender que es lo que ocurre
Porcentajes           Buen indicador for time span                           Puede no usarse correctamente
Ratings               Buena medida para la informción cuantitativa           Puede ser subjetivo de cómo fue derivado
Ratios                Indicadores críticos de relaciones                     Requiere de análisis adicional para llegar a una
Rankings              Para determinar rankings de empresas…                  No apropiado para empresas con ranking muy ba




  Tipo de indicador                           Ventaja                                                Desventaja
Resultado / pasados Objetivos y fáciles de captar                             Focalizados en el pasado, no actuales
Impulsores / futuros Predictivos y dirigen a la organización (leading)        Dificiles de derive y support



Ejemplos de Resultados & Impulsores

                Resultado (Lagging) Indicadores                        Impulsores (Leading) Indicadores
           Porcentaje de crecimiento en Revenues                   Revenue Mix
           Retorno del Capital                                     Competitive pricing variance
           Rating de Satisfacción de Clientes                      Horas de entrenamiento completadas
           Contribución Marginal del Producto                      Horas pasadas con clientes
           ________________________________                        ________________________________
           ________________________________                        ________________________________
           ________________________________                        ________________________________
           ________________________________                        ________________________________
   Desventaja
  strategic objective
ue es lo que ocurre
 rrectamente
 de cómo fue derivado
  adicional para llegar a una
empresas con ranking muy bajo




  Desventaja
asado, no actuales
 support
                     Proyecto Balanced Scorecard      <Back
                     Ejemplo: Plan de Implementación para la Organization
                             Fase I                    Fase 2                     Fase 3                    Fase 4
                           Estrategia                   Plan                     Integrar                 Implementar
                     Plan Estratégico, Vision,
                     etc. Guia el proceso de                             Plan Estratégico            Programas principales,
                     construcción del                                    Corporativo relaciona e     proyectos, liderazgo del
    Scorecard        Scorecard (Objectivos,
                                                                                                                                < >
                                                                         integra los niveles bajos   cambio, etc.
   Corporativo       Mapas, Indicadores,                                 de la organización.
                     Programas, etc.)



                                                  Metas Corporativas




                                                                                                                                      Continuous Review & Change
                                                                                                     Establecimiento de
    Scorecard                                                                                        presupuestos, recursos y
                                                  Unidad de Negocios
                                                                                                     administración de
   Unidades de                                        Scorecard                                                                 < >
                                                                                                     programas, etc.
    Negocios
                                                 Revición & Aprobación



                                                  Scorecard Servicios                                Establecimiento de
 Dept Scorecard /                                    Compartidos                                     presupuestos, recursos y
                                                                                                     administración de
    Servicios                                                                                                                   < >
                                                                                                     programas, etc.
  compartidos                                    Revición & Aprobación




                                                  Scorecard Indvidual                                Establecer prioridades,
Scorecard / Equipo                                                                                   foco es temas críticos.    < >
   / Individual                                  Revición & Aprobación
    Clientes
   Financiera
                                                  Perspectivas




Procesos Internos
                  Construir fidelidad
                  Aumentar ingresos




                  Reducir tiempo muerto
                  Incrementar sociedades

                  Aumentar cuota de mercado
                         Objetivos Estratégicos

                  Incrementar utilización de activos




                  Desarrollar información sobre clientes




                                                   Iniciativas
                                                  Comparaciones /
                                                  Referencias
                                                  Revisión
                                                  mantenimiento

                                                  ISO 9002
                                                  Programa compras
                                                  frecuentes
                                                  IT y formación
                                                  tecnológica

                                                  360 feedback

                                                  Comunicación global

                                                  Programa asociado

                                                  Just in time
                                                  Formación en toma de
                                                  decisiones
                                                  Embellecimiento
                                                  instalaciones
                                                  Nuevos programas de
                                                  fijación de precios.

                                                  Nombre del Programa

                                                  Nombre del Programa

                                                  Nombre del Programa

                                                  Nombre del Programa

                                                  Nombre del Programa

								
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