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Finanzas publicas 1.1

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Finanzas publicas 1.1 Powered By Docstoc
					Finanzas Públicas
    El enfoque por resultados




    Roger Salhuana Cavides
Contenidos
Objetivos del Curso / discusión / Definiciones básicas
Ingresos y Egresos del Estado
Contexto Macroeconómico de las Finanzas Públicas
El Presupuesto Público – la discusión clásica
El Presupuesto por Resultados
El Presupuesto Participativo
Descentralización Fiscal
Objetivos
Participantes manejan los conceptos básicos asociados a la gestión
de las finanzas públicas bajo un enfoque crítico.

Participantes conocedores de instrumentos en aplicación en
reformas de las finanzas públicas.

Participantes entrenados en la lógica básica de tomar decisiones
bajo enfoque de Resultados (continuación del módulo anterior)
Para entendernos bien:
Finanzas Públicas
Eficiencia
Eficacia
Efectividad
Equidad
Resultados
Productos
   El contexto económico de las finanzas
                 públicas*




*Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas
1. Situación Internacional




                             6
                             6
El escenario internacional de la crisis…

                        Índice de Confianza del Consumidor de la
                                Universidad de Michigan
                                                    (Enero de 1966 = 100)

110


100
                                                                                                                                                                                                                                     EEUU: Empleo No Agrícola
 90
                                                                                                                                                                                                                                 (Miles de puestos de trabajo)
 80


 70                                                                                                                                                                              300

 60
                                                                                                                                                                                 100
 50
      Ene-00

               Jul-00

                        Ene-01

                                 Jul-01

                                          Ene-02

                                                   Jul-02

                                                            Ene-03
                                                                     Jul-03

                                                                              Ene-04

                                                                                       Jul-04

                                                                                                Ene-05
                                                                                                         Jul-05

                                                                                                                  Ene-06

                                                                                                                           Jul-06

                                                                                                                                    Ene-07

                                                                                                                                             Jul-07

                                                                                                                                                      Ene-08

                                                                                                                                                               Jul-08

                                                                                                                                                                        Ene-09   -100

Fuente: REUTERS / Universidad de Michigan
                                                                                                                                                                                 -300


                                                                                                                                                                                 -500


                                                                                                                                                                                 -700
                                                                                                                                                                                                 Abr-05




                                                                                                                                                                                                                                      Abr-06




                                                                                                                                                                                                                                                                          Abr-07




                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Abr-08
                                                                                                                                                                                                                   Oct-05




                                                                                                                                                                                                                                                        Oct-06




                                                                                                                                                                                                                                                                                            Oct-07




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                Oct-08
                                                                                                                                                                                                          Jul-05




                                                                                                                                                                                                                                               Jul-06




                                                                                                                                                                                                                                                                                   Jul-07




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       Jul-08
                                                                                                                                                                                        Ene-05




                                                                                                                                                                                                                            Ene-06




                                                                                                                                                                                                                                                                 Ene-07




                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Ene-08




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Ene-09
                                                                                                                                                                                 Fuente: Bureau of Labor Statistics
El escenario internacional…
             Confianza del Consumidor U. Michigan
                                     (Índice)
   120

   100

    80                                                               66,0

    60

    40

    20
         j-01   j-02   j-03   j-04     j-05     j-06   j-07   j-08   j-09
              El escenario internacional se agrava …

Crecimiento de la producción industrial y del comercio de mercancías

Producción                                             Exportaciones
 industrial


              Producción industrial




                 Valor de las exportaciones de
                          mercancías




Fuente: FMI
   Las perspectivas de crecimiento económico se han reducido
                         dramáticamente


                              Proyección de Crecimiento Económico, 2009
                                                 (%)

         4
                             Agosto 2008
         3                   Febrero 2009
         2
         1
         0
        -1
        -2
        -3
        -4
                Estados Unidos          Europa           Japón       América Latina

Fuente: Consensus Forecast
Lo que se refleja en una estimación negativa para la demanda
                          externa …
                                          Demanda Mundial
                                         (Variación real anual)
                                               2006   2007    2008       2009   2010

       Socios Comerciales                       4.6    4.5        3.0    -0.5    2.0

       Norteamérica                             2.8    2.1        1.0    -2.4    0.4
        Estados Unidos                          2.8    2.0        1.1    -2.6    0.2
        Canadá                                  2.8    2.7        0.6    -1.0    1.9

       Europa                                   3.0    2.9        0.9    -2.0    0.2
        Alemania                                2.9    2.5        1.3    -2.5    0.2
        España                                  3.9    3.7        1.2    -1.7   -0.1
        Reino Unido                             2.9    3.1        0.7    -2.6    0.2

       Asia                                     7.9    8.1         5.4    2.7    5.3
        China                                  11.6   11.9         9.0    7.0    8.0
        Japón                                   2.4    2.1        -0.3   -4.0    1.0

       América Latina                           5.3    5.4        4.6     0.0    2.5

       Fuente: BCRP, FMI, Consensus Forecast
                                                  100
                                                              120
                                                                          140




              20
                         40
                                    60
                                           80




         0
                                                                                                             50
                                                                                                                  100
                                                                                                                        150
                                                                                                                               200
                                                                                                                                       250
                                                                                                                                                           350
                                                                                                                                                                  400



                                                                                                                                                   300




                                                                                                        0
Jan-98                                                                                      Jan-98


Jan-99                                                                                      Jan-99


Jan-00                                                                                      Jan-00


Jan-01                                                                                      Jan-01


Jan-02                                                                                      Jan-02


Jan-03                                                                                      Jan-03
                                                                                                                                                                            Cobre
                                                                                                                                                                          (¢US$/lb.)




                                                                             (US$/bar.)
                                                                            Petróleo WTI
Jan-04                                                                                      Jan-04


Jan-05                                                                                      Jan-05


Jan-06                                                                                      Jan-06


Jan-07                                                                                      Jan-07


Jan-08                                                                                      Jan-08


Jan-09                                                                                      Jan-09
                                                                                                        20
                                                                                                             40
                                                                                                                  60
                                                                                                                        80
                                                                                                                                     120
                                                                                                                                             140
                                                                                                                                                     160
                                                                                                                                                            180
                                                                                                                                                                  200




                                                                                                    0
                                                                                                                              100
                                                                                                                                                                                       precios de los commodities …




                                                                                           Jan-98




             50
                   100
                                     200
                                           250
                                                 300
                                                        350
                                                                    400




         0
                              150
Jan-98
                                                                                           Jan-99
Jan-99
                                                                                           Jan-00
Jan-00

                                                                                           Jan-01
Jan-01

                                                                                           Jan-02
Jan-02

                                                                                           Jan-03
Jan-03
                                                                                                                                                                          Zinc




                                                                             Trigo
                                                                                                                                                                        (¢US$/lb.)




                                                                           (US$/tm)




Jan-04                                                                                     Jan-04


Jan-05                                                                                     Jan-05


Jan-06                                                                                     Jan-06

Jan-07
                                                                                           Jan-07

Jan-08
                                                                                           Jan-08
12




Jan-09
                                                                                           Jan-09
                                                                                                                                                                                       La debilidad de la demanda mundial explica la caída en los
2. Situación actual y fundamentos de corto plazo
    Crecimiento económico y diversificación de exportaciones

                         Producto Bruto Interno
 12.0
 10.0                                       (Var %)                                                 9.8

  8.0
  6.0
  4.0
  2.0
  0.0
 -2.0
                                                                                                                                                    Exportaciones
        1995
               1996
                      1997
                             1998
                                    1999
                                           2000
                                                  2001
                                                         2002
                                                                2003
                                                                       2004
                                                                              2005
                                                                                     2006
                                                                                             2007
                                                                                                    2008                                                   (US$ mil.)
Fuente: BCRP                                                                           35,000
                                                                                       30,000                                             2006    2007    2008
                                                                                                           Tradicionales                  18,461 21,464 23,796
                                                                                       25,000
                                                                                                           No Tradicionales                5,279  6,303   7,543
                                                                                       20,000
                                                                                       15,000
                                                                                       10,000
                                                                                            5,000
                                                                                                0
                                                                                                       1990

                                                                                                              1991

                                                                                                                     1992
                                                                                                                            1993

                                                                                                                                   1994
                                                                                                                                          1995
                                                                                                                                                 1996

                                                                                                                                                        1997
                                                                                                                                                               1998
                                                                                                                                                                      1999

                                                                                                                                                                             2000
                                                                                                                                                                                    2001

                                                                                                                                                                                           2002
                                                                                                                                                                                                  2003
                                                                                                                                                                                                         2004

                                                                                                                                                                                                                2005
                                                                                                                                                                                                                       2006

                                                                                                                                                                                                                              2007

                                                                                                                                                                                                                                     2008
                                                                                                                                                 Tradicionales          No Tradicionales                                      14
                                                                                              Fuente: BCRP
                                                  Políticas fiscales prudenciales

                                     Resultado Económico SPNF
 4.0                                                                                                                           3.1
                                                                       (%PBI)                                           2.1           2.1
 2.0

 0.0

 -2.0

 -4.0

 -6.0
                                                                                                                                                                Deuda Pública
 -8.0

-10.0
                                                                                                                                        50.0
                                                                                                                                                                       (%PBI)
        1990
               1991
                      1992
                             1993
                                    1994
                                           1995
                                                  1996
                                                         1997
                                                                1998
                                                                       1999
                                                                              2000
                                                                                     2001
                                                                                            2002
                                                                                                   2003
                                                                                                          2004
                                                                                                                 2005
                                                                                                                        2006
                                                                                                                               2007
                                                                                                                                      2008
                                                                                                                                        45.0


                                                                                                                                        40.0
Fuente:BCRP
                                                                                                                                        35.0                                                    33.0

                                                                                                                                                                                                       29.6
                                                                                                                                        30.0


                                                                                                                                        25.0                                                                  23.6


                                                                                                                                        20.0
                                                                                                                                               1999   2000   2001   2002   2003   2004   2005   2006   2007 2008*
                                                                                                                                                                                                         15

                                                                                                                                         Fuente:BCRP
          Los canales de transmisión de la crisis ….

                                                Cuenta
 Demanda                                       Corriente
                    Exportaciones
  externa




 Precios de                                                PBI
                   Px/Pm            T           G                    L
commodities


                        Riesgo
  Flujo de
  capitales                                                Crédito
                                 Efecto Hoja
                    E            de Balance

                                                                     16
3. Fundamentos de largo plazo
                           Libre comercio y la globalización
                                     Arancel efectivo

 12.3
          13.1
                  12.4                             (%)
                          11.5            11.5 11.4
                                  10.8                   10.9
                                                                 10.0
                                                                         8.9    8.5
                                                                                       7.5    7.2

                                                                                                     5.4

                                                                                                             3.2                     Estimado
                                                                                                                    2.04 1.85


                                                                                                                                                                Apertura Comercial
   1993

           1994

                   1995

                           1996

                                   1997

                                           1998

                                                  1999

                                                          2000

                                                                  2001

                                                                         2002

                                                                                2003

                                                                                       2004

                                                                                              2005

                                                                                                      2006

                                                                                                             2007

                                                                                                                     2008

                                                                                                                                   2009*
                                                                                                                                                                              (X+M/PBI)
*Preliminar.                                                                                                  45.0

Fuente: SUNAT                                                                                                 43.0
                                                                                                              41.0
                                                                                                              39.0
                                                                                                              37.0
                                                                                                              35.0
                                                                                                              33.0
                                                                                                                                                                                                                          43.1%
                                                                                                              31.0
                                                                                                              29.0
                                                                                                              27.0
                                                                                                                            1995

                                                                                                                                           1996

                                                                                                                                                  1997

                                                                                                                                                         1998

                                                                                                                                                                1999

                                                                                                                                                                       2000

                                                                                                                                                                               2001

                                                                                                                                                                                      2002

                                                                                                                                                                                             2003

                                                                                                                                                                                                    2004

                                                                                                                                                                                                           2005

                                                                                                                                                                                                                  2006

                                                                                                                                                                                                                          2007

                                                                                                                                                                                                                                 2008
                                                                                                                                                                                                                         18
                                                                                                     Fuente: BCRP
Crecimiento basado en aumento de la productividad


             Productividad laboral en América Latina 1/

       4              3.7
                                                      3.5
     3.5
       3                                 2.7
                                                                                           1995-1999
     2.5                                                                                   2000-2008
       2                                                                  1.8

     1.5        1.2                1.2
                                                            0.7                 0.9
       1                                                                                            0.6
     0.5
       0
     -0.5
                                                                                             -0.4
      -1
                 Peru*            Colombia              Chile              Brasil            México

     Fuente: The Conference Board & Groin|gen Growth and Development Centre. */ Incluye 2008 estimado por el MEF
    La inversión ayudará a cerrar la brecha de
 infraestructura, mejorando la competitividad …

                             Inversión Pública
                                    (%PBI)
  7.0
                                                                  6.0
  6.0

  5.0
                                                           4.2
  4.0

  3.0

  2.0

  1.0
              2002   2003   2004   2005      2006   2007   2008   2009

Fuente: MEF
   El Sistema Financiero muestra solidez …

                      Indicadores del Sistema Financiero
                 Solidez del sistema Financiero *
                                                                            55.1




                                                                                                          31.5
                                            26.2




              2.8


       Cartera Pesada 1/          Ratio de Liquidez en S/.       Ratio de Liquidez en US$                  ROE
  1/ Porcentaje de los créditos directos y contingentes de deudores con calificación de deficiente, dudoso y pérdida sobre el
  total de créditos directos e indirectos.
  * Informacion al 31 de enero 2009.
Fuente: SBS
Amplio potencial de crecimiento a mediano plazo …

                        Créditos directos y coeficientes de Intermediación y de
                                 Bancarización del Sistema Bancario

    40

    35

    30                                                                                             27
                                                                                            25
    25               21                             21                             22
                                     20                             20        20
    20      17                                17             17
                              15
    15

    10

     5

     0

     -5

    -10
                 2003           2004           2005            2006            2007           2008

                 Intermediación (Cred./PBI)        Bancarización (Dep./PBI)        Créditos (Var. %)

   Fuente: SBS
Mejora de las condiciones sociales
      Pobreza y Crecimiento Económico 1994-2007



       Tasa de Pobreza Nacional (Eje. Izq)
       PBI (Var.%) Eje Der

 55                                            42%53.4                                                        14
                                                                            52
           48                                               53.8                       50.4                   12
 50                                     48.4
                                                                                                              10
                                                                                         48.7   44.5
 45                       42.4   47.5                                                                         8
                                                                                                              6
                 42.7
 40                                                                                                           4
                                                                                                       39.3
                                                                                                              2
 35
                                                                                                              0
 30                                                                                                           -2
       1994 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
 Fuente: M TP E - B CRP

                                           Fuente: INEI ENAHO 2006 y 2007 preliminar
Mejora de las condiciones sociales

                                                                                             PBI per Cápita (US$)


  5,000                                                                                                                       4,518
  4,500
  4,000                                                                                                                3,802
                 Promedio: 1991-2008 : US$ 2,445
  3,500                                                                                                           3,323
                                                                                                           2,02
  3,000
  2,500
  2,000
  1,500
  1,000
    500
      0
             1991
                    1992
                           1993
                                  1994
                                         1995
                                                1996
                                                       1997
                                                              1998
                                                                     1999
                                                                            2000
                                                                                   2001
                                                                                          2002
                                                                                                 2003
                                                                                                        2004
                                                                                                               2005
                                                                                                                      2006
                                                                                                                             2007
                                                                                                                                    2008
 Fuente: B CRP
Mejora de las condiciones sociales
                     Ingreso per Cápita Promedio Mensual del Hogar – Por
                           Dominio (Var. % Soles Constantes de 2001)




25.0                                                                            23.3

20.0                              2005/2004
            15.9
                                  2007/2006
15.0                                                                                           13.6
                                         9.9                                                                   9.6
10.0                        8.4

 5.0                               3.2                    3.5
                                                                           0.7              1.0
 0.0
         -1.2                                     -0.7
 -5.0
                     -4.3                                                                               -4.5
-10.0
        Costa urb. Costa rural Sierra urb.     Sierra rural Selva urb.                     Selva rural Lima Metrop.
                                               Fuente: INEI ENAHO 2006 y 2007 preliminar
Mejora de las condiciones sociales
                          Gasto per Cápita Promedio Mensual del Hogar
                                (Var. % Soles Constantes de 2001)




10.0
                                                                                           9.0
 9.0                                            8.2                                  8.4
 8.0                                   7.3
              Nacional
 7.0
              Urbana
 6.0                                                                                              5.2
              Rural
 5.0
 4.0                                                         3.3
 3.0
 2.0
       1.0   1.0
 1.0                0.4
 0.0
             2005                              2006                                        2007
                                         Fuente: INEI ENAHO 2006 y 2007 preliminar
                           Sin embargo…
               Es necesario mejorar la efectividad del Estado…




Entre el 2008 y 2003 el gasto real
asociado a Educación Primaria
creció en 42% en términos reales.
Sin embargo, los niveles de
comprensión        lectora      se
mantuvieron casi constantes.



Entre el 2000 y 2007 el gasto
real asociado a Salud Individual,
creció en un promedio real de
5% anual. Sin embargo, entre
dichos años, la desnutrición
crónica infantil se mantuvo sin
mayores cambios
   Cobertura de Servicios Claves en reducción de desnutrición




Fuente: ENDES, INEI
2009: Primer semestre.
  La pobreza rural es estructural y se perpetua de generación en
  generación, romperla requiere intensificar la participación del Estado
  mediante la implementación de intervenciones de probada eficacia…




Lima Metropolitana           Resto Urbano                   Rural


                                   24%

                                                               12%


          26%




           Evolución del Gasto Promedio Real Per Capita Mensual
                   en el 10% de la población mas pobre
Ingresos del Sector Público
               Aspectos Macroeconómicos

1.   Desaceleración mundial:
     Recesión en economías desarrolladas. Crecimiento esperado de
     2,2% para el año 2009 que se sustentaría en economías en
     desarrollo.
2.   Desaceleración mundial impacta los precios de los commodities de
     exportación.
3.   Desaceleración en los precios de nuestros principales productos de
     importación (sobre todo de petróleo).
4.   Efecto neto: Deterioro de los términos de intercambio y menores
     exportaciones       Déficit en cuenta corriente
Recaudación Tributaria
• La recaudación cae por sétimo mes consecutivo en julio
          Recaudación Tributaria – Principales Impuestos
                               (Var. % Anual)

        40
        30
        20
        10
                                                                  -25,5
         0
        -10                                                        -22,4
        -20
                   Total
        -30        Impuesto a la Renta
        -40        Impuesto General a las Ventas                   -31,9
              j-07 o-07 e-08   a-08   j-08   o-08   e-09   a-09    j-09
              Julio estimado

        Fuente: SUNAT
Recaudación: IGV


      Recaudación del IGV                                            Recaudación IGV Interno
                                                                                                                      En julio 2008 se realizó un pago
      Var. % Anual                                                   Millones de S/.                                  extraordinario de S/. 75 millones
                                                                                                                      por la compra de activos por
                                                                                                                      parte de empresas del sector de
                                                                     1 800                                            telecomunicaciones y minería.
60
                                                                     1 700
40
                                                                     1 600
20                                                                   1 500

 0                                                                   1 400
                                                              -5,5   1 300
-20
            IGV Total                                        -22,4   1 200
            IGV interno
-40         IGV externo                                      -37,6   1 100

-60                                                                  1 000
                                                                             e-07 a-07 j-07 o-07 e-08 a-08 j-08 o-08 e-09 a-09 j-09
      j-07 o-07 e-08      a-08   j-08   o-08   e-09   a-09   j-09
        Julio Estimado                                                       Julio Estimado

      Fuente: SUNAT

 Si se retira el efecto de este pago extraordinario en julio de 2008, el
 crecimiento del IGV interno sería aproximadamente de 0%. Para analizar el
 desempeño económico que conlleva a este resultado se debe evaluar las
 compras con derecho a crédito fiscal y las ventas gravadas de los Principales
 Contribuyentes, información que estaría disponible la próxima semana.
                  Política Tributaria


• La política fiscal prevista en el Marco Macroeconómico
  se basa en el principio de estabilidad.

• Esta estabilidad facilita el planeamiento de mediano
  plazo de la inversión, en este sentido, la política
  tributaria busca contribuir al crecimiento y la promoción
  de la inversión.
                          Política Tributaria
Durante el 2009 entrarán en vigencia las siguientes modificaciones en
materia tributaria:

•Reducción en el ISC promedio así como introducción de criterios de
nocividad como determinante de la carga impositiva

•Menor tasa de ITF (de 0,07% a 0,06%)

•Menor tasa de ITAN (de 0,5% a 0,4% sólo por el exceso de S/.1’000,000)

•Régimen Promocional del Impuesto a la Renta para las MYPES:
reducción de la tasa de 2.5% a 1.5%.

•Normas emitidas en el marco de la Ley N° 29157 que delega al Poder
Ejecutivo la facultad de legislar sobre diversas materias relacionadas con
la implementación del APC Perú – EE.UU, y con el apoyo a la
competitividad económica para su aprovechamiento:
          Ley MYPES
          Servicios No Personales
          Nueva Ley General de ADUANAS
                   Política Tributaria
• Medidas para ampliar la base tributaria

       Nuevo Modelo de Despacho e Implementación del
        TLC con EEUU
       Implementación de Centros de Control Virtual
       Mejoramiento del proceso de notificaciones
       Fiscalización de Operaciones Internacionales
       Control de Facturas Falsas
       Modelo de Control tributario y aduanero
       Nuevo Sistema Integrado de Recaudación
       Prevención al Contrabando
                     Política Tributaria

• Estrategia de mediano plazo:

   – Un sistema tributario que promueva la inversión y el crecimiento,
     sin que ello suponga una pérdida de recaudación o menores
     posibilidades de una justa redistribución de los ingresos.
   – La estrategia tributaria de mediano plazo debe estar orientada a
     favorecer la competitividad.
   – Promover un sistema tributario uniforme sin tratos preferenciales
   – Introducir el criterio de nocividad en la determinación de la carga
     impositiva de los impuestos selectivos
                 Temas de Discusión…
    Concentración de la Recaudación
                                     54 Contribuyentes: 40% Rec.
     Principales             MEGAS
                                                                      86.3%
     Contribuyentes         TOPS     200 Contribuyentes: 16.1% Rec.

                           RESTO     15,846 Contribuyentes: 30.2% Rec.
                                              586.000 contribuyentes:
                                               13.1% de la recaudación
                         REGIMEN                                         13.7 %
                         GENERAL               119,000 contribuyentes:
Medianos y
Pequeños                                       0.2% de la recaudación
                     RER
Contribuyentes
                                                 333,000l contribuyentes:
                   RUS                            0.3% de la recaudación


                                                     2,263,000 contribuyentes:
                                                       0.1% de la recaudación
             PERSONAS NATURALES
                Temas de Discusión…

        Presión Tributaria y Déficit Fiscal

20,00
            % PBI

15,00


10,00


 5,00


    -
            1987
            1985
            1986

            1988
            1989
            1990
            1991
            1992
            1993
            1994
            1995
            1996
            1997
            1998
            1999
            2000
            2001
            2002
            2003
            2004
            2005
            2006
            2007
            2008
 -5,00
         Resultado primario del GC (% PBI)   Ingresos tributarios del GC (% PBI)

-10,00
                                             Temas de Discusión…
Presión tributaria por países en 1990 y 2005

                                    35
                                                                                                                                 Brasil
                                             PAISES EN QUE LA
                                    30
                                             PRESION AUMENTÓ
                                                                                                 Argentina        Uruguay

                                    25
  - presión tributaria año 2005 -




                                                                         Nicaragua
                                    20                      Bolivia
                                                                                     Honduras
                                                           Colombia                      Chile

                                    15                      El Salvador      Perú
                                                  Rep. Dominicana    Ecuador            Panamá
                                                                            Costa Rica
                                             Venezuela          Paraguay
                                                        Guatemala                México
                                    10                           Haití



                                     5                                                                                 PAISES EN QUE LA
                                                                                                                        PRESION BAJÓ
                                     0
                                         0             5                 10                15                20             25            30   35
                                                                                     - presión tributaria año 1990 -



                                                                Oficina de la CEPAL en Buenos
                                                                              Aires
                               Temas de Discusión…
Presión tributaria y coeficiente de Gini por regiones
                                      Coeficiente de GINI (eje izquierdo)     Presión tributaria (eje derecho) a/

                    0,60                                                                                                          40


                                                                                                                                  35
                            36,4
                    0,50

                                                                                                                                  30
                                        30,0




                                                                                                                                       - en porcentaje del PIB -
                    0,40
                                                                                                                                  25
  - coeficiente -




                    0,30                                                                                                          20

                                                                       18,7
                                                                                     17,1            17,3                         15
                    0,20

                                                                                                                                  10
                                                       10,9
                    0,10
                                                                                                                                  5

                            0,34        0,32           0,33           0,38           0,43            0,45             0,57
                    0,00                                                                                                          0
                           OECD h/   Europa del Asia del Sur c/ Medio Oriente Asia del Este Africa Sub-              América
                                     Este y Asia                 y África del y Pacífico d/ Sahariana b/            Latina y el
                                      Central g/                   Norte e/                                          Caribe f/



                                                 Oficina de la CEPAL en Buenos
                                                               Aires
                               Temas de Discusión…

Presión tributaria y coeficiente de Gini por regiones
                                          Coeficiente de GINI (eje izquierdo)     Presión tributaria (eje derecho) a/

                        0,60                                                                                                          40


                                                                                                                                      35
                                36,4
                        0,50

                                                                                                                                      30
                                            30,0




                                                                                                                                           - en porcentaje del PIB -
                        0,40
                                                                                                                                      25
      - coeficiente -




                        0,30                                                                                                          20

                                                                           18,7
                                                                                         17,1            17,3             17,0        15
                        0,20

                                                                                                                                      10
                                                           10,9
                        0,10
                                                                                                                                      5

                                0,34        0,32           0,33           0,38           0,43            0,45             0,57
                        0,00                                                                                                          0
                               OECD h/   Europa del Asia del Sur c/ Medio Oriente Asia del Este Africa Sub-              América
                                         Este y Asia                 y África del y Pacífico d/ Sahariana b/            Latina y el
                                          Central g/                   Norte e/                                          Caribe f/



                                              Oficina de la CEPAL en Buenos
                                                            Aires
                                      Temas de Discusión…

Ingresos tributarios y coeficiente de Gini. Año 2005
                                                                                 Presión tributaria 2005 (eje izquierdo)                                              GINI 2005 (eje derecho)

                                 35                                                                                                                                                                                                                  0,700


                                 30                                                                                                                                                                                                                  0,600


                                 25                                                                                                                                                                                                                  0,500
      - en porentaje del PIB -




                                                                                                                                                                                                                                                             - en índice -
                                 20                                                                                                                                                                                                                  0,400


                                 15                                                                                                                                                                                                                  0,300


                                 10                                                                                                                                                                                                                  0,200


                                  5                                                                                                                                                                                                                  0,100


                                  0                                                                                                                                                                                                                  0,000
                                                           Uruguay




                                                                                                                                                                                                            Venezuela
                                                                                                                                            El Salvador
                                                                                              Honduras




                                                                                                                                                                                                                                             Haití
                                                                                                                                                          Rep. Dominic.




                                                                                                                                                                                                 Paraguay
                                                                                    Bolivia



                                                                                                         Chile
                                               Argentina



                                                                     Nicaragua




                                                                                                                                                                                                                        Guatemala
                                                                                                                                                                                       Ecuador
                                                                                                                            Perú




                                                                                                                                                                                                                                    México
                                                                                                                                   Panamá
                                                                                                                 Colombia




                                                                                                                                                                          Costa Rica
                                      Brasil




                                                                                    Oficina de la CEPAL en Buenos
                                                                                                  Aires
         Trabajo grupal
  (no menos de cuatro por grupo)

• Construir un gráfico de tendencias cruzando,
  crecimiento de la recaudación tributaria (IGV, IR,
  Total; mensual) y el crecimiento del PBI
  (mensual). Período: Enero 2008-Ultimo mes
  disponible 2010.
• Gráficos, con tabla incluida enviar a
  rscavides@gmail.com (Fecha límite: siguiente
  clase)
• Señalar hallazgos en bullets
Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009
1. Recursos Ordinarios




 Fuente: MEF
Los Ingresos Del Presupuesto Público 2009

2. Recursos Directamente Recaudados
  Son los ingresos generados por las Entidades Públicas y administrados
  directamente por éstas, que incluye los ingresos por: Tasas, Venta de
  Bienes, Prestación de Servicios, Contribuciones, Alquileres, Intereses, entre
  otros.
                                      RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
                                             (Millones de Nuevos S/.)
                                             PIA       Proyecto de Ppto.    Variaciones Nominales
                                             2008           2009           Absoluta        En %
                                              (1)             (2)           (2) - (1)     (2) / (1)

      TOTAL                                  6 521          7 098            577             8.9
       Gobierno Nacional                     4 582          4 887            305            6.7
       Gobiernos Regionales                   375            415             40             10.8
       Gobiernos Locales                     1 564          1 795            231            14.7

 Fuente: Proyecto de Presupuesto 2008-2009



 46
De la Gestión Burocrática a la Gestión por
Resultados
         -   Weber
         -   Wilson
         -   Gullik
         -   Barzelay y Armajani
         -   RDN
         -   Osborne
 Discusiones acerca de la “realidad”

http://www.youtube.com/watch?v=G9KkMf1Bt0M&feature=related
La pastilla azul o la roja
http://www.youtube.com/watch?v=PsP2LSk9wvs&feature=related
La alegoría de la Caverna
http://www.youtube.com/watch?v=-pe_HvUDs3Q&feature=related
                1887-1944: Wilson, Weber, Taylor, Gullik y otros

1.   Administración Pública pre burocrática
-    “Sistema de Botín”
-    Capturado por el sistema político
-    Constante rotación del personal
-    Uso partidista de recursos, contratos y
     servicios públicos
                    1887-1944: Wilson, Weber, Taylor, Gullik y otros
2. Se configura el paradigma burocrático
- Fines del Siglo XIX, época de cambios, aparición y
   uso de la electricidad, producción en escala de
   bienes, auge de invenciones científicas y
   tecnológicas.
- Fe en el progreso constante de la humanidad
- La ciencia permitiría crear un mundo organizado en
   provecho del hombre.
- Para esto se requeriría “eficiencia” en la utilización
   de todos los recursos.
- Aparecen las aspiraciones de una administración
   pública manejada por gente preparada, capaz de
   conducir con eficiencia los destinos de las naciones.
3.   El ideal de Administración Pública
-    Influencia de las administraciones europeas
     autocráticas, se pretende conciliar con regímenes
     democráticos (USA)
-    Equilibrio entre lo político y la administración, pero
     evitando el control “partidista” de la AP.
-    El administrador público tiene que ser un profesional
-    No basta separar la AP de la política, esta tiene que
     ser científica para aplicar principios técnicos a los
     asuntos del gobierno.
-    El control político excesivo mina la eficiencia
     administrativa
3.   El ideal de Administración Pública
-    Había que imitar la operatividad de la empresa
     privada de producción a gran escala y con eficiencia
     (caso de la empresa Ford).
-    La Administración Científica (Taylor)
-    Es necesario establecer sistemas de control para la
     complejidad de la producción a escala (Ejm. La
     producción fabril de textiles y los diferentes niveles de
     supervisión y especialización).
-    Era necesario darle un sentido y orden a la
     organización del Estado
-    Aparece el concepto de Burocracia (Weber)
4.     La Burocracia - Weber
-      Forma legal racional de organización.
-      Integrada jerárquicamente por especialistas nombrados con base en su competencia.
-      Administran reglas impersonales bajo el principio de eficiencia para el logro de objetivos.
-      Precisión, firmeza, disciplina, rigor y confiabilidad que sustentan su eficiencia técnica.

Operatividad del cuerpo de funcionarios
-      Principio de áreas jurisdiccionales fijas y oficiales, generalmente ordenadas por reglas, por
       leyes o por regulaciones administrativas
-      Los principios de jerarquía en las oficinas y de niveles de autoridad graduada significan un
       sistema firmemente ordenado y de superordinación y subordinación en que hay una
       supervisión de los cargos inferiores por los superiores.
-      La administración de la oficina moderna se basa en documentos escritos (“los archivos”) que
       se conservan en su forma original o borrador.
-      La administración de las oficinas, al menos de toda administración especializada – y tal
       administración es claramente moderna -, suele presuponer una preparación experta y
       completa.
-      Cuando el cargo está plenamente desarrollado, la actividad oficial exige toda la capacidad de
       trabajo del funcionario, sin que importe que su tiempo obligatorio en la oficina pueda estar bien
       delimitado.
-      La administración de la oficina sigue reglas generales más o menos estables, más o menos
       exhaustivas, y que se pueden aprender.
4.   La Burocracia - Weber




-    Del Funcionario:

1.   El desempeño del cargo es una vocación
2.   El funcionario disfruta de estimación social
3.   El tipo puro de funcionario burocrático es nombrado por una
     autoridad superior
4.   Por lo común el cargo del funcionario es vitalicio
5.   El funcionario se lanza a una carrera
6.   El funcionario recibe una compensación pecuniaria de un
     salario normalmente fijado y la seguridad para su vejez
     (pensión).
5.   En resumen
-    Dicotomía política-administración
-    Administración neutral, el control político es a partir de la
     delimitación de la discrecionalidad y ajuste estricto del funcionario
     al debido proceso.
-    AP: campo con contenido propio, localizado en el poder ejecutivo.
-    Fin último: eficiencia, entendida como el logro de objetivos al
     menor costo.
-    La tarea del jefe ejecutivo es planificar, organizar, administrar el
     personal, dirigir, coordinar, informar y presupuestar.
-    La estructura es formal e impersonal, constituye un asunto técnico
     aprovechar al máximo las ventajas de la especialización.
-    Se aplica el método científico en la clasificación de cargos,
     selección y remuneración y promoción del personal.
-    El presupuesto es uno de los principales instrumentos de
     planeación, coordinación, información y control
          Manual de Operaciones – Entidad Pública


INDICE

I. DISPOSICIONES GENERALES……………………………...…… 3
1.1 Naturaleza……………………………………………………….….. 3
1.2 Visión……………………………………………………………… .. 3
1.3 Misión……………………………………………………………….. 3
1.4 Objetivos ………...………………………………………………… 3
1.5 Base Legal………………………………………………………….. 3

II. ESTRUCTURA ORGANICA………………………………………… 4
III. FUNCIONES………………………………………………………… 5
3.1 Dirección Ejecutiva…………………………………………………. 5
3.2 Unidad de Administración….………………………………………. 6
3.3 Unidad de Estudios y Proyectos …………………………………... 8
3.4 Unidad de Ejecución de Obras …………………………………..... 8

IV. ACTIVIDADES Y RECURSOS………………………………………. 9
4.1Actividades…………………………………………………………... 9
4.2 Recursos………………………………………………………….... 10
                  Texto típico de ROF– Entidad Pública




Artículo 10°.- La XXXX tiene las siguientes funciones:
a) Formular la política general de la Entidad y velar por su cumplimiento en
concordancia con sus
objetivos y la política sectorial.
b) Ejerce la dirección y administración general de la Entidad.
c) Delegar las facultades que considere pertinentes, sin perjuicio de la
responsabilidad que le
corresponde.
d) Proponer las estrategias de desarrollo institucional de corto, mediano y largo plazo.
e) Establecer mecanismos que promuevan la transparencia, honestidad, neutralidad y
probidad
en la gestión institucional.
f) Designar a los funcionarios de la Entidad que se encargarán de aprobar las Bases y
Valores
Referenciales correspondientes a: Adquisiciones Directas y de Menor Cuantía.
CAPITULO II
CONTROL GUBERNAMENTAL
Artículo 6º.- Concepto
El control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de
los actos y resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia,
eficacia, transparencia y economía en el uso y destino de los recursos y bienes
del Estado, así como del cumplimiento de las normas legales y de los
lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de
administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la
adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes.



….Del Control Externo…
Para su ejercicio, se aplicarán sistemas de control de legalidad, de gestión,
financiero, de resultados, de evaluación de control interno u otros que sean útiles en
función a las características de la entidad y la materia de control, pudiendo realizarse
en forma individual o combinada. Asimismo, podrá llevarse a cabo inspecciones y
verificaciones, así como las diligencias, estudios e investigaciones necesarias para
fines de control.
Artículo 15º.- Atribuciones del sistema
Son atribuciones del Sistema:
a) Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y
utilización de los recursos y bienes del Estado, el cual también comprende
supervisar la legalidad de los actos de las instituciones sujetas a control en la
ejecución de los lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas, con
prudencia y transparencia fiscal, conforme a los objetivos y planes de las
entidades, así como de la ejecución de los presupuestos del Sector Público y de
las operaciones de la deuda pública.
b) Formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y
eficiencia de las entidades ….
c) Impulsar la modernización y el mejoramiento de la gestión pública, a través de
la optimización de los sistemas de gestión…sensibles a actos de corrupción
administrativa.
e) Exigir a los funcionarios y servidores públicos la plena responsabilidad por sus
actos en la función que desempeñan, identificando el tipo de responsabilidad
incurrida, sea administrativa funcional, civil o penal y recomendando la adopción
de las acciones preventivas y correctivas necesarias para su implementación.
Para la adecuada identificación de la responsabilidad en que hubieren incurrido
funcionarios y servidores públicos, se deberá tener en cuenta cuando menos las
pautas de: identificación del deber incumplido, reserva, presunción de licitud,
relación causal, las cuales serán desarrolladas por la Contraloría General.
      LOPE



Artículo II.- Principio de servicio al ciudadano
Las entidades del Poder Ejecutivo están al servicio de las personas y de la sociedad;
actúan en función
de sus necesidades, así como del interés general de la nación, asegurando que su
actividad se realice
con arreglo a:
1. Eficacia: la gestión se organiza para el cumplimiento oportuno de los
objetivos y las metas
gubernamentales.
2. Eficiencia: la gestión se realiza optimizando la utilización de los recursos
disponibles, procurando
innovación y mejoramiento continuo.
3. Simplicidad: la gestión elimina todo requisito y procedimiento innecesario.
Los procesos deben ser
racionales y proporcionales a los fines que se persigue cumplir.
4. Sostenibilidad ambiental: la gestión se orienta al uso racional y sostenible de
los recursos naturales.
Artículo 3°.- Normas generales de organización
En su organización interna, toda entidad del Poder Ejecutivo aplica las siguientes
normas:
1. Las normas de organización y funciones distinguen aquellas que son sustantivas de
cada entidad de aquellas que son de administración interna; y establecen la relación
jerárquica de autoridad,
responsabilidad y subordinación que existe entre las unidades u órganos de trabajo.
2. Los órganos de línea ejercen las funciones sustantivas y su estructura no incluye
unidades de administración interna. Realizan sus funciones coordinando con los
respectivos niveles de gobierno.
3. Son funciones de la administración interna las relacionadas con actividades tales
como planeamiento, presupuesto, contabilidad, organización, recursos humanos,
sistemas de información y comunicación,
asesoría jurídica, gestión financiera, gestión de medios materiales y servicios auxiliares,
entre otras. Los reglamentos especifican las características de cada función, su
responsable y la proporción de recursos
humanos asignados.
4. Las funciones de administración interna se ejercen en apoyo al cumplimiento de las
funciones sustantivas. Están referidas a la utilización eficiente de los medios y recursos
materiales, económicos y humanos que sean asignados.
5. Todas las entidades del Poder Ejecutivo deben contar con documentos de gestión
que cumplan estos criterios.
                                                      Las críticas *

-     El Paradigma Burocrático solucionó el abuso partidista pero
      suprimió la inteligencia y creatividad.
-     Enfatiza el fortalecimiento de las instituciones creadas para
      resolver los problemas sociales, pero el enfoque de dicha
      administración ha tendido a pasar del problema a la
      institución.
-     Exagerado énfasis por la eficiencia y economía que hicieron
      que se perdiera de vista al producto, y más aún al
      resultado.
-     El enfoque tradicional (el gobierno pluralista) discrimina
      sistemáticamente a favor de las burocracias estables y
      establecidas y su especializada clientela minoritaria en
      contra de las minorías que carecen de recursos políticos y
      económicos para incidir.

*Frederikson, Barzelay y Armajani,
                                                 Las críticas *




-     Por diversas razones (burocracias atrincheradas,
      procedimientos no democratizados, et) los
      procedimientos de la democracia representativa
      operan en forma que no intenta revertir la
      discriminación contra las minorías.
-     La dicotomía entre política y administración carece de
      un aval empírico, pues es bastante claro que los
      administradores a su vez ejecutan y hacen la política.

*Frederikson, Barzelay y Armajani,
                                                   Las críticas *


-   Los administradores no son neutrales. Deberían estar
    comprometidos con la buena administración y con la
    igualdad social como valores, como cosas que deben
    alcanzarse o como sus razones de ser.
-   La burocracia tradicional tiene una demostrada capacidad
    de estabilidad, ultraestabilidad.
-   Se requiere una AP con menos administración y más
    pública, menos descriptivo y más prescriptivo, menos
    orientado hacia las instituciones y más orientado hacia el
    efecto en el cliente, menos neutral y más normativo…y no
    menos científico.

*Frederikson, Barzelay y Armajani,
                                                 Las críticas


•   Se han creado enormes burocracias centralizadas
    verticalmente para encargarse de la cosa pública,
    siguiendo las pautas de la estructura corporativa de
    otra época.
•   Estructuras rígidas, cadenas verticales de mando,
    procedimiento estándar, servicios
    estandarizados…lentas en un mundo en rápido
    cambio, tecnologías de información, enorme
    competencia global y clientes que exigen. Estas
    grandes burocracias no funcionan bien. La INTEL no
    se administra como se administraba la IBM.
•   Las organizaciones públicas son monopolios con
    pocos incentivos para innovar o mejorar.
                                                Las críticas


•   Los empleados lo son virtualmente de por vida,
    cualquiera sea su desempeño. El éxito ofrece a
    menudo pocas recompensas y el fracaso pocos
    castigos. Y los clientes quedan cautivos, no pueden
    librarse del sistema de control y tráfico.
•   Los sistemas administrativos se crearon para prevenir
    el mínimo desliz…se exige el más mínimo sustento
    para todo…actuar con sentido común es arriesgado y
    la creatividad es francamente peligrosa.
•   El objetivo no es producir resultados, ni complacer a
    los clientes ni ahorrar dinero sino evitar errores.
    Aquellos que innovan lo hacen en secreto.
Tomado de Mario Waisbluth, La Reforma del Estado en América Latina. Guía abreviada
para exploradores en la Jungla. Polis. Programa Latinoamericano de Gerencia Pública.
                                      Más allá del Paradigma Burocrático
1.         Mayor sofisticación de la administración pública como
           resultado de las corrientes reformadoras de principios del
           siglo XX
-          Organización jerárquica del ejecutivo, asignaciones sobre la base
           de un proceso presupuestario, los puestos deben ser ocupados
           por técnicos competentes, etc
2.        Persistencia del paradigma burocrático
-         En el Poder Ejecutivo, cada función está definida por las
          delegaciones específicas de autoridad. Se actúa en acatamiento y
          consentimiento de ella.
-         Se aplican reglas y procedimientos en ejercicio de la autoridad.
-         Los técnicos expertos se asignan a áreas operativas.
-         La responsabilidad financiera consiste en no gastar más de lo
          asignado.
-         Operatividad honrada y eficiente, con funciones de control
          centralizadas en el staff.
* Barzelay y Armajani- 1992.
                                      El cambio de paradigmas

1.   Del interés público a los resultados que aprecia el
     ciudadano
-    Servir de manera eficiente al interés público a través
     de una tecnificación de los burócratas. Eficiente:
     gobierno que mejora la infraestructura urbana,
     impartiera educación y promoviera la salud pública.
-    Si embargo, presumir que lo que le interesa al
     ciudadano es atendible desde la perspectiva de los
     técnicos, es inconsistente. De hecho el gobierno a
     menudo deja de obtener los resultados deseados
     desde el punto de vida ciudadano cuando, en su
     propio seno, cada comunidad profesional está segura
     de que sus normas definen el interés público.
                                         El cambio de paradigmas

2.   De la eficiencia a la calidad y el valor
-    Por influencia de la industria y los principios de eficiencia en
     la producción de bienes (y el control del mismo), los
     reformadores tomaron el concepto y lo extrapolaron a la
     Administración Pública.
-    Sin embargo, este enfoque se olvidaba del concepto de
     producto, priorizando más bien el insumo y la especialización,
     llevando a las funciones a mundos encerrados en sí mismos.
-    De hecho, la estrategia de definir rigurosamente las funciones
     y las responsabilidades y de exaltar la pericia se escurría en
     dirección a la integración del producto.
-    La palabra eficiencia debe eliminarse del léxico de la AP.
-    Debe recurrirse más bien a los conceptos de producto o
     servicio, calidad y valor. En estos términos, la deliberación en
     el sector público es tan útil como en cualquier otra parte.
                                             El cambio de paradigmas

3.   De la administración a la producción
-    La teoría decía que el propósito de la AP era resolver
     problemas públicos, aplicando las leyes de manera eficiente.
     Las dependencias desempeñaban sus funciones
     subdividiendo las responsabilidades y asignándolas a las
     plazas. Entonces el trabajo se desempeñaba con criterios de
     eficiencia.
-    Esta estrategia de definición ya no es satisfactoria, ahora los
     más jóvenes se muestran reacios a una supervisión estrecha y
     no les claro, sobre la base del paradigma anterior, explicar por
     qué vale sus trabajos.
-    Entonces, la idea que la producción (entendida esta como la
     prestación del servicio) y la manera cómo se genera, y cómo
     los trabajadores contribuyen a ella, constituye la alternativa al
     paradigma. Este enfoque revalúa el proceso y su relación con
     la prestación del servicio.
                                                El cambio de paradigmas

4.   Del control a la consecución del apego a las normas
-    En el paradigma de los reformadores, el control era el arma de una
     administración eficiente y su fortalecimiento era la regla: sistemas
     contables, congelamientos presupuestarios, reorganizaciones,
     reducción de la discrecionalidad a la mayoría de servidores públicos.
-    Este énfasis en las reglas, la obligatoriedad de la centralización,
     generaron efectos que convirtieron a la palabra burocracia en
     peyorativa. Se requería un staff para el control.
-    El apego a las normas exige gente que elija entre las opciones, las
     estrategias de cumplimiento deben facultar a las dependencias sujetas
     a él a aplicar las normas a sus circunstancias particulares. Por
     definición, estas dependencias quedan facultadas cuando se sienten
     responsables de acatar las normas a lo particular y se encuentran
     psicológicamente investidas de la tarea de hallar la mejor manera de
     hacerlo. Para tomar buenas decisiones, es tan importante asumir una
     responsabilidad personal por los resultados como entregar bienes y
     servicios de calidad.
                                              El cambio de paradigmas

5.   De la imposición de la responsabilidad a la construcción de la
     rendición de cuentas
-    Paradigma burocrático: una de las funciones clave de los
     administradores consistía en usar su autoridad para imponer
     responsabilidad a sus subordinados.
-    Este enfoque pasa por alto las funciones que desempeñan las
     emociones, los compromisos y las normas para los grupos de
     colegas en la conformación de la motivación y el comportamiento
     intrínsecos.
-    La idea de imposición de la responsabilidad daba a ésta un tinte
     retrospectivo y de descubrimiento de defectos.
-    En la perspectiva post burocrática, la manera más efectiva de
     hacer responsables a los empleados es lograr que éstos sientan
     serlo. En parte, este camino hacia la responsabilidad es
     interesante porque los empleados quieren ser responsables.
     Quieren serlo porque es la única manera que tienen, y tenemos,
     de ser importantes.
                                       El cambio de paradigmas



6.   De la justificación de costos a la entrega de valor
-    Paradigma burocrático: las agencias desarrollan
     presupuestos justificando sus costos, buscando
     argumentos a sus necesidades del siguiente año. Las
     oficinas de presupuesto, por su parte, desarrollan
     argumentos para bajar esos costos, para hacer más
     eficiente al gobierno.
-    Postburocrático: Los ciudadanos valoran la calidad y el
     valor de los servicios antes que los costos. Por ello, es
     un error de las autoridades el examen de costos en el
     proceso de presupuesto.
                                                         Gestión Pública Efectiva*
Percepción pública en torno a la Administración y Gestión
    Públicas
-   Imagen de incompetencia
-   Rol de los medios de comunicación: lo malo siempre es
    mejor noticia.
-   El éxito en AP no es una noticia interesante ni de primera
    plana, como si lo son sus controversias.
-   La imagen del gobierno sufre en parte de una falta de
    perspectiva pública (visión completa)
-   Consecuentemente hay un desdén por el gobierno.
-   En extremo se llega a pensar que el gobierno crea en lugar
    de resolver problemas.
-   En contraste, se suele ver dramáticas historias de éxito en
    el sector privado, que sí son noticias y reportajes de primera
    página o de hora prime.
* Cohen y Eimicke (2002). The Effective Public Manager
                                                             Gestión Pública Efectiva*


En línea con los nuevos postulados es importante:

-             Revisar radicalmente las reglas (sistemas administrativos)
              que norman las operaciones del Estado.
-             Por ejemplo, las reglas de presupuesto, personal,
              adquisiciones y contrataciones, debieran ser dotadas de
              mayor flexibilidad.
-             Desarrollar y comunica un acuerdo realista de lo que los
              programas de gasto público pueden lograr.
-             Pero, si se van a reducir las reglas (o simplificar) debe
              asegurarse que no resurjan los vicios del preburocratismo.



    * Cohen y Eimicke (2002). The Effective Public Manager
                                                             Gestión Pública Efectiva*

En este escenario es importante mantener una gestión
efectiva y a la vez honesta, para ello es recomendable:

-            Hacer que los gerentes respondan por resultados, por su
             desempeño. De tal modo que si no se cumplen determinados
             estándares u objetivos, el gerente debe ser despedido.
-            Hacer que los gerentes respondan por procesos limpios de
             adquisiciones y contrataciones. Si el gerente está
             contratando a su primo incompetente, hay que despedir al
             gerente.
-            Fortalecer el rol de los sistemas de control y de justicia, para
             que los corruptos sean realmente puestos en la cárcel. Pero
             no se debe confundir al gerente que está buscando
             encontrar atajos para ser más efectivo y eficiente con aquel
             que está robando o mal utilizando los fondos públicos.
    * Cohen y Eimicke (2002). The Effective Public Manager
                                                             Gestión Pública Efectiva*
Gerenciando para los políticos:

-             Una de las principales limitaciones de los gerentes públicos
              es su falta de control del establecimiento de los objetivos.
-             A diferencia del sector privado en el que los Directorios son
              muy cercanos a las gerencias, en el sector público los
              niveles políticos (electos o asignados) suelen tener sus
              propios intereses, que no siempre coinciden con los del
              buen desempeño de las organizaciones públicas. Suelen
              estar preocupados más bien por su salud política y las
              decisiones se toman con eso en mente.
-             En ese marco, las prioridades suelen cambiar con el clima
              político
-             Los gerentes más efectivos en este escenario son aquellos
              que se ajustan o anticipan a los cambios.
    * Cohen y Eimicke (2002). The Effective Public Manager
• El Planeamiento Estratégico
• Políticas Públicas Basadas en Evidencias
• La Programación Presupuestaria Estratégica del
  Presupuesto por Resultados
                          El Planeamiento Estratégico                                                  1/




1/ Basado en texto de John M. Bryson. STRATEGIC PLANNING For Public and nonprofit organizations. A guide to Strengthening and
Sustaining Organizational Achievement. 2004.
El Planeamiento Estratégico


• “Esfuerzo disciplinado para producir decisiones y acciones fundamentales
que modela y guían qué es una organización, qué hace y por qué lo hace”.

• Es un proceso dinámico que permite desarrollar capacidad de anticipación
frente a los desafíos y oportunidades que se generan, tanto en el contexto
externo de la organización, como en su contexto interno.


• Es un proceso de diagnóstico, análisis, reflexión y toma de decisiones
colectivas, en torno al quehacer de una organización y al camino que debe
seguir para adecuarse y/o manejar los cambios en su entorno, para lograr
la máxima eficiencia y calidad de sus servicios.

•Proceso para producir un estado futuro deseado, el cual no es probable
que ocurra a menos que se tomen previamente las medidas adecuadas




                                                                        88
Planeamiento Estratégico

                              Visión, misión y
                                  objetivos


                                                               B
            A
                                                      Dónde quieres
   Dónde estás
           Misión                                         estar
         Mandatos                                             Misión
   Estructuras y sistemas                                   Mandatos
   Programas y servicios                              Estructuras y sistemas
   Personal, capacidades                              Programas y servicios
                                                      Personal, capacidades



                                      C

  Formulación de            Cómo llegar allí             Implementación de
    estrategia                  Plan Estratégico             estrategia
                                Comunicaciones
                               Recursos humanos
                               Reestructuraciones
                             Asignación de recursos



                                                                               89
Propósitos y funciones de la planificación estratégica

                                      Crear valor público


                                      Completar la misión
                                         y mandatos


                                         Tomar decisiones
                                     fundamentales y acciones
                                       que modulen y guíen lo
                                      que la organización es, lo
                                     que hace y por qué lo hace

                                                                                  Implementar las
   Organizar la
                                                                                    estrategias
   participación

                                                            Construir una coalición
                                                                  ganadora
                    Crear ideas para las
                   acciones estratégicas
     Diez pasos en el Proceso de Planeamiento
                    Estratégico:

1.  Acuerdo inicial para la implementación del PE.
2.  Identificar el mandato de la organización.
3.  Clarificar la misión y valores de la organización.
4.  Evaluar el entorno externo e interno para identificar. fortalezas,
    debilidades, oportunidades y amenazas.
5. Identificar los problemas estratégicos que enfrenta la organización.
6. Formular estrategias para enfrentar los problemas
7. Revisar y adoptar las estrategias a ser implementadas.
8. Establecer una efectiva visión organizacional
9. Desarrollar una efectiva implementación del proceso
10. Revisar las estrategias y el proceso de planificación estratégica


                                                                     91
                  1. Acuerdo inicial


1. De actores claves, el soporte y acuerdo inicial es
   crucial.
2. Usualmente el proceso es iniciado por algunos.
3. Pero, debe realizarse el esfuerzo de identificar a los
   actores claves (incluyendo externos) para el proceso.
4. Debe acordarse, entre otros:
   - El propósito del esfuerzo a realizar
   - Los pasos a seguir
   - Roles y funciones del equipo a cargo del PE
   - Compromisos y recursos necesarios
   - Posibles limitantes y fronteras del desafío

                                                            92
   2. Identificando mandatos de la organización

1. Mandatos formales: leyes, directivas, ordenanzas,
   contratos, artículos, capítulos y otros documentos
   de constitución de la organización.
2. Mandatos no formalizados, pero que son parte de
   lo que se espera de la organización.
3. Errores típicos:
Al no conocer lo que se tiene que hacer es improbable que se haga.
Se puede pensar que existe una mayor restricción a las acciones de lo que
realmente hay.
Se asume que si no hay disposición explícita de hacer algo, no se está autorizado
a hacerlo.

                                                                              93
 3. Clarificar Misión y valores de la organización

1.   Conjuntamente con el mandato legal define la justificación de la
     existencia de la organización.
2.   Señala el fin último de la creación de valor por parte de la
     organización.
3.   Implica la identificación de las demandas sociales o políticas que la
     organización busca cumplir. La organización como un medio, no
     como un fin en sí misma (Frederickson).
4.   Ayuda a eliminar el conflicto innecesario y canaliza la discusión al
     interior de la organización hacia un destino compartido.
5.   Puede incluso proveer una premisa de control que enmarca el
     pensamiento, el aprendizaje y la acción.
6.   Una justificación social importante es una fuente de inspiración y
     guía para los actores involucrados, particularmente los empleados.
7.   La premisa de misión debe ser corta, no más de una oración o
     párrafo.
                                                                        94
          4. Evaluar el entorno externo e interno

1.   Entorno Externo (no controladas por la organización): Oportunidades y
     Amenazas (futuro):
     - Fuerzas y tendencias: Políticas, económicas, sociales, tecnológicas,
     educacionales, legales, etc.
     - Recursos críticos: clientes, usuarios, miembros, reguladores
     - Competidores: fuerzas competitivas, fuerzas de colaboradores
     - A veces las organizaciones están muy enfocadas sólo en aquellos
     elementos que representan desafíos inminentes dejando de lado
     aquellos que podrían constituirse en una oportunidad.
     - Construir varios escenarios para explorar alternativas futuras.
     - Las organizaciones no deseosas de enfrentar los desafíos suelen ser
     sorprendidas por los cambios.
     - Usualmente las organizaciones no hacen este escaneo del entorno por
     lo que suelen ser como barcos que tratan de navegar en aguas
     procelosas, sin el beneficio de un vigía, GPS, radar o sonar.

                                                                      95
       4. Evaluar el entorno externo e interno

2.   Entorno interno: Fortalezas y debilidades (presente)
     - Recursos: gente, economías, información, competencias y
     capacidades, cultura
     - Estrategia actual: general, áreas especializadas, procesos,
     funciones
     - Desempeño: indicadores, resultados, historia
     - Una falta de información de desempeño representa un problema.




                                                                  96
     5. Identificación de las asuntos estratégicos que
                    enfrente la organización

1.    Aproximación directa
2.    Aproximación a Objetivos (finales)
3.    Aproximación a la visión del éxito
4.    Aproximación indirecta
5.    Mapeo
6.    Análisis de sistemas




                                                         97
Identificación de las asuntos estratégicos
       que enfrente la organización
Asunto Estratégico: pregunta fundamental de política o desafío crítico
que enfrenta la organización.

Aproximación Directa:
-Implica partir directamente de los mandatos, misión y el análisis
interno y externo (FODA).

Aproximación a Objetivos:
-Se definen primero propósitos y objetivos. Luego, al interior de estos
se identifican los asuntos estratégicos

Aproximación de visión de éxito
- Los miembros de la organización deben proponer la mejor imagen de
la organización en el futuro, asegurando el logro de su misión.
Identificación de las asuntos estratégicos
       que enfrente la organización
Aproximación Indirecta:
-Parte de las ideas existentes entre los planificadores, a partir de las
cuales repensar la organización y la necesidad del cambio.

Mapeo:
-Implica la creación de una secuencia de causalidad entre eventos,
hacia el logro de propósitos alrededor de un tema de interés

Análisis de Sistemas
- Comprende la estructuración de un asunto de interés a través de un
sistema de relaciones.
               6. Formulación de la estrategia

1.    Proceso de los cinco pasos
2.    Mapeo
3.    Borrador del Plan Estratégico


            7. Revisar y adoptar las estrategias a ser
                           implementadas
 8. Establecer una efectiva visión organizacional

     9. Desarrollar una efectiva implementación del
                         proceso

                                                      100
      10. Revisar las estrategias y el proceso de
                planificación estratégica
1.   Mantenimiento de la estrategia, cambio o término.
2.   Gestión de la estrategia y diseño de sistemas




                                                         101
          Pautas Metodológicas
Para Desarrollo de Estrategias
El proceso de los cinco pasos o partes
Los planificadores responden cinco preguntas con relación a cada uno de
los asuntos críticos identificados previamente.

1. ¿Cuáles son las alternativas prácticas, sueños o visiones que se
   pueden seguir para enfrentar el asunto crítico, lograr los objetivos o
   misión?
2. ¿Cuáles son las barreras a la realización de estas alternativas?
3. ¿Cuáles son las propuestas específicas más relevantes para
   desarrollar las alternativas?
4. ¿Qué acciones importantes deberían ser llevadas a cabo para
   desarrollar las propuestas?
5. ¿Qué pasos específicos deberían ser dados dentro de los próximos
   seis meses para implementar las propuestas y quién debería ser
   responsable por ellas?
          Pautas Metodológicas
Para Desarrollo de Estrategias
Mapeo

Implica la creación de opciones para abordar cada uno de los insumos.
Se usa el método de lluvia de ideas
Cada opción es escrita en un papel/cartulina en forma ovalada
Las cartulinas se movilizan con libertad para alinearlas con los objetivos
Se construye un mapa de causalidad que van de las acciones a los
resultados.
Las asociaciones y relaciones de causalidad pueden ser bastante largas.
Estructura sugerida del Plan Estratégico


• Definición de Misión
• Descripción de Mandatos
• Definición de Visión
• Análisis Externo e Interno (como apéndice)
• Asuntos Estratégicos (definidos como un conjunto
  de objetivos a alcanzar en un futuro deseable).
• Estrategias: propuestas como programas,
  servicios, productos o procesos.
                                    Ejemplo
Misión:
Aliviar y asistir a los niños en estado de abandono material y emocional

Visión:
Comunidad en la que los niños pueden desarrollar sus potencialidades para convertirse
en ciudadanos de bien para la sociedad y para sus familias.

Objetivos (Asuntos estratégicos)
1. Adecuados niveles nutricionales en niños
2. Adecuados niveles de formación educativa en niños
3. Adecuados niveles de madurez y crecimiento emocional en niños

Estrategias:
1.1 Provisión de suplementos nutricionales y fortalecimiento de la prevención de
     enfermedades infecciosas
2.1 Provisión de enseñanza educativa adecuada a la edad
Proceso – Diseño e implementación de políticas
                    públicas


                       Comprender
                       el Problema




                       Haciendo      Desarrollar
           Evaluar y
            Ajustar    Políticas
                                     Soluciones
                       públicas




                       Implementar
                        soluciones
                   Evidencia



 Poder e
influencia                            Juicio
 – grupos                            personal
de interés
              Decisiones de
              política pública




       Ideología
                               Recursos
        política
    Políticas Públicas Basadas en Evidencias *

 Conjunto de métodos que inciden en el proceso político.
  Exige una aproximación más racional, rigurosa y
  sistemática para la toma de decisiones.

 Se basa en la premisa de que las decisiones de políticas
  públicas deben estar muy bien informadas por la mejor
  evidencia disponible y debe seguir un análisis racional.

 Ello, por que las políticas públicas que se basan
  sistemáticamente en evidencias tienden a producir
  mejores resultados.

*Basado en Sutcliffe y Court (2005). Evidence Based Policymaking. What is it? How does it work? What relevance for
developing countries?
        Relevancia para países en desarrollo

 Mayor impacto esperado, aunque menos establecido que en países
  desarrollados.

 La utilización del enfoque puede en la práctica ayudar a salvar vidas,
  reducir pobreza y todas sus implicancias, así como propiciar el
  desarrollo en los países.

 Por ejemplo, en el caso peruano, se han diseñado estrategias, en el
  marco del Presupuesto por Resultados, para la reducción de la
  Desnutrición Crónica y la Muerte Materna y Neonatal, basadas
  evidencias. Las decisiones de política pública que se tomen en este
  marco ayudará efectivamente a reducir ambos problemas críticos de
  la sociedad peruana.
         Temas de consideración en PPBE

Qué evidencia usar.
 Amplio espectro de evidencias, no sólo investigación dura. Elementos claves
 son la calidad, credibilidad, relevancia y costos de la política.


Como se incorpora la evidencia en el proceso de
 toma de decisiones.
 Involucra todas las fases del ciclo de gestión. Luego, el tipo de evidencia
 debe ser diferente.


La evidencia no es el único factor que influencia la
 toma de decisiones.
 Reconocer que existen otros factores que pueden influir: experiencia del
 tomador de decisiones, juicio, etc, presión por los tiempos. Reconocer que el
 proceso de decisión no es políticamente neutral.
  Algunas herramientas (usadas por el gobierno del Reino Unido)


 Análisis de impactos.
 Evaluación de Estrategias y Políticas
 Guías para políticas de Evaluación
 Incorporación de perspectivas regionales en paquetes metodológicos.
 Evaluación de impacto en género
 Manejo de riesgos
 Pilotos de políticas públicas
 Herramientas para el involucramiento ciudadano
 Conectando con usuarios y ciudadanos
 Cuerpos de Asesoría de expertos para tomadores de decisiones de
  políticas públicas.
      El enfoque por resultados para el diseño e implementación de
      políticas públicas: El caso de la Programación Presupuestaria
                          Estratégica PPE- Perú *
         Antecedentes
         El mayor aumento en el gasto público no ha estado asociado a una mejora
         en los resultados

            Variación en el presupuesto                      Variación en los resultados
          Entre 1999-2006 el gasto real en                El cambio en el promedio de
          educación básica se incrementó                  rendimiento educativo en
          en 1630 millones de soles (41%)                 comprensión de textos en
                                                          alumnos de 6to de primaria y 5to
                                                          de secundaria después de 6
                                                          años fue nulo.
          Los programas alimentarios y                    La tasa de desnutrición crónica
          nutricionales en los últimos 5                  de niños menores de 5 años
          años han recibido un incremento                 sigue en 25% hace 10 años
          presupuestal de 16%.
          Salud individual se incrementó                  Entre el 2000 y 2005 la cobertura
          en 1 089 millones de soles entre                de parto institucional pasó de
          el 2000 y 2005 (80%).                           52% a 71%. El 30% no cubierto
                                                          por el sistema público y privado
                                                          corresponde a la población más
                                                          vulnerable

* Sobre la base de las presentaciones y textos elaboradas por el Ministerio de Economía y Finanzas. http://www.mef.gob.pe/DNPP/ppto_por_resultados.php
                             PPE: Antecedentes
•   Decisiones de políticas públicas, orientadas por percepciones y aproximaciones
    no rigurosas de la realidad.

•   Predomina el enfoque Sectorial e Institucional en la toma de decisiones.

•   Procesos de planificación y presupuestación dominados por el enfoque

•   Sistemas administrativos centrados en funciones de producción operativas,
    obsesionados por el procedimiento definidos en la normatividad abundante.

•   Esquemas gerenciales dominados por el paradigma burocrático: centralización
    de decisiones, desconfianza, búsqueda de culpables, limitación de la
    imaginación.

•   Marco normativo obsesionado por la Eficiencia, entendida como “gastar menos”

•   Obscurecimiento del individuo como fin último de la acción pública.

•   Pérdida de perspectiva del Producto como elemento clave para el bienestar
    ciudadano.

•   Otros: escasos incentivos a la innovación, limitaciones de contrataciones y de
    remuneraciones
    Cambios básicos…pero fundamentales




• De las instituciones al ciudadano
• De los insumos a los productos
Lo imperativo de hacer a la persona, el centro de la
          atención de la acción pública
   Secuencia en la aplicación del
             Enfoque
1. Identificación de una Condición de
   Interés
2. Modelo Conceptual
3. Modelo Explicativo
4. Modelo Prescriptivo
5. Modelo Lógico
              Condición de interés o problema
              central
 Es una situación que afecta directa o indirectamente a un grupo
  objetivo, que puede ser un sector de la población, instituciones,
  comunidades, entre otras.

    Un problema será considerado como una condición de interés
    siempre que afecte a un grupo poblacional.

 La condición de interés puede referirse a situaciones negativas,
  como por ejemplo: la desnutrición crónica, déficit de aprendizaje,
  entre otros.

 También puede referirse a situaciones positivas, como el
  mejoramiento de la competitividad industrial, el incremento de la
  productividad agrícola, etc.




                                                                       118
Algunos ejemplos de condición de interés



 La desnutrición crónica, porque afecta negativamente el desarrollo
  integral y la calidad de vida de los niños y niñas, condicionando su
  desempeño en el futuro.

 La mortalidad materna a causa de las complicaciones en el parto,
  porque afecta a los recién nacidos, principalmente en cuanto a su
  alimentación, pudiendo condicionar en el futuro situaciones de desnutrición
  crónica, particularmente en zonas rurales.

 El bajo rendimiento en la comprensión lectora o razonamiento
  matemático en niños de primaria, porque afecta negativamente su
  desempeño intelectual en el futuro, condicionando así, su calidad de vida.

 El bajo nivel de competitividad de mypes, porque incrementa los
  costos de transporte y los tiempos de acceso de la población a servicios
  básicos de salud o educación.


                                                                                119
            Modelos Conceptuales


                       Desnutrición
                         Crónica



           Consumo
           Alimentos                  Enfermedad
          inadecuado




                                                  Agua,
   Acceso                 Practicas           saneamiento
insuficiente a          inadecuadas           y servicios de
los alimentos            de cuidado               salud
                          del nino            inadecuadas
                          Modelo Explicativo

   Prácticas
cuidado infantil                    Enfermedad
                  QUE √                             QUE √

 Lavado de manos                         Infección resp
                                ?
   Madres de niños                           aguda
 menores de 24 meses                      En niños de
                                          6 a 24 meses
 ?            QUIENES ?              ?
                                                QUIENES ?
                                ?
                                                                       e+
                  QUE √                             QUE √
 Lactancia materna
                                         Diarrea Aguda
     exclusiva             ?                Niños de
      Madres de niños                     6 a 24 meses                                      QUE    √
     menores de6 meses                                            e+
 ?            QUIENES ?             ?           QUIENES ?                   Desnutrición Crónica
                                                                                Niños menores de
                  QUE √                                                             60 meses
     Preparación de
                                         Alimentación                       ?          QUIENES     ?
        alimentos                                                      ?
                                                        QUE   √
      Madres de niños
                            ?
       de6-12 meses                 Calidad de la dieta
 ?            QUIENES ?
                                      de las comidas
                                             Niños de
       Disponibilidad                      6 a 12 meses
         alimentos                  ?
                                                 QUIENES      ?
                  QUE √     ?

     Alimentos ricos en
        Hierro, Zinc
     Madres de niños
       de6-12 meses
 ?            QUIENES ?
                       Modelo Prescriptivo
                                      QUE √             QUE √                   QUE    √
     Identificar las     Lactancia materna
                                              Diarrea Aguda      Desnutrición Crónica
    intervenciones           exclusiva           Niños de           Niños menores de
                           Madres de niños     6 a 24 meses             60 meses
        eficaces          menores de6 meses
                                  QUIENES ?          QUIENES ?             QUIENES     ?




                                      Intervención = CONSEJERIA
                       Dos a cuatro sesiones de consejeria individual
     Búsqueda          antes del parto (10-15 minutos cada una); una 48
   Sistemática de      horas después del parto; otra 1 semana después
     Evidencias        del parto y luego 1 vez cada mes hasta cumplir los
  [Experimentos]       seis meses de edad. La consejeria es realizado por
[Cuasiexperimentos]    profesionales de salud entrenados y certificados
                       en consejeria LME por La Liga de la Leche.


                        Eficacia:
                        72% de las madres adoptan la practica LME
                                         Modelo Lógico
                                                             QUE √                      QUE √                         QUE    √
                                              Lactancia materna
                                                                        Diarrea Aguda                 Desnutrición Crónica
                                                  exclusiva                   Niños de                   Niños menores de
                                                Madres de niños             6 a 24 meses                     60 meses
                                               menores de6 meses
                                                         QUIENES ?                 QUIENES ?                       QUIENES   ?




                                                                      Magnitud del cambio
                                                                        En que tiempo




                                                                Inmediato            Intermedio             Final



                                                                            RESULTADOS
Formulación del resultado final [considere los cuatro elementos]:

Reducir en ocho puntos la prevalencia de desnutrición crónica en menores de 5 años al finalizar el 2011

           2   Cual es el cambio?         3    En qué?                      1   En quienes?       4    El tiempo
                                    Modelo Lógico
                                                    QUE √                   QUE √                     QUE    √
                                      Lactancia materna
                  Consejeria              exclusiva
                                                               Diarrea Aguda           Desnutrición Crónica
                                                                     Niños de             Niños menores de
                    LME                 Madres de niños            6 a 24 meses               60 meses
                                       menores de6 meses
                                                QUIENES ?                QUIENES ?               QUIENES     ?



            Bienes y Servicios a entregar
                Beneficiario directo




       Insumos        Actividades   Productos          Inmediato          Intermedio         Final



                   PRODUCTOS                                       RESULTADOS

Producto:
40,000 madres de niños menores de 6 meses recibieron CONSEJERIA en lactancia materna
exclusiva
Actividad= sesión consejeria + Beneficiario= madres de niños menor de 6 meses
                     Modelo Lógico: Desnutrición Crónica
 ● Suplemento con Hierro y
                                      ↑ Estado nutricional
  Acido Fólico                                                        Reducir la
                                         de la gestante
                                                                    incidencia de
 ● Entrega de complementación                                         Bajo Peso
  alimentaria para la madre            ↑ Disponibilidad                al Nacer
  y el niño < 36 meses                   de alimentos

 ● Constituir Municipios,
  comunidades, escuelas                ↑ Comunidades
  y familias saludables             promueven prácticas               Mejorar la
                                                                   alimentación y           ↓ Desnutrición
                                    y entornos saludables                                      Crónica
                                                                    nutrición del
 ● Incrementar la cobertura,
                                                                       menor de
   oportunidad y calidad del
   CRED                                                                36 meses
                                      ↑ Madres adoptan
                                     prácticas saludables
 ● Afiliación a JUNTOS, SIS
 ● Alfabetización
                                       ↑ Diagnóstico y               Reducir la
                                      tratamiento eficaz             morbilidad
 ● Instalación de servicios
   de provisión de agua                   y oportuno                por IRA, EDA
   y entrega de letrinas                                            en menores
 ● Desinfección y vigilancia                                        de 24 meses
   de la calidad del agua                 ↑ Acceso al
                                         Agua segura
 ● Vacunación contra
   rotavirus y neumococo
 ● Instalar cocinas mejoradas
  para reducir la contaminación
                                           Conducción y gestión del Programa Estratégico
   intradomiciliaria
                                             [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]



Otros Programas Estratégicos que influyen:                                                           125
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO ● ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
• SALUD MATERNO NEONATAL
          DE LA POBLACION A LA BASICOS Y
• ACCESO A SERVICIOS SOCIALES IDENTIDAD A OPORTUNIDADES DE MERCADO
●
                               Modelo Lógico: Salud Materna
 ● Entrega de métodos de             ↑ Población informada           Incrementar
  planificación familiar y             en Salud Sexual y          conocimientos en
  servicios de consejeria                 Reproductiva             Salud Sexual y
                                                                  Reproductiva y el
 ● Constituir Municipios,            ↑ Acceso a métodos de        Acceso a servicios
  comunidades, escuelas               planificación familiar       de Planificación
  y familias saludables                                                Familiar

 ● Atención prenatal
                                     ↑ Acceso a la atención
   reenfocada                          prenatal de calidad
                                                                     Reducir la                    ↑ Salud
                                      ↑ Acceso a servicios           morbilidad y                  Materno
 ● Incrementar la
  disponibilidad de la atención       con capacidad para             mortalidad                    Neonatal
  del parto y del recién nacido      la atención del parto            materna
  por personal calificado               normal y de las
 ● Incrementar la
   disponibilidad de servicios            emergencias
   básicos, esenciales e                 obstétricas y
   intensivos de emergencia                neonatales
   obstétrica y neonatal                                              Reducir la
                                                                     morbilidad y
 ● Incrementar cobertura                 ↑ Sistema de
                                                                     mortalidad
   del SIS                                 Referencia
                                                                      neonatal

                                          ↑ Acceso a
 ● Mejorar la organización y             sangre segura
  operación del sistema de
  referencia

 ● Implementación de la red
   nacional de centros de                   Conducción y gestión del Programa Estratégico
   hemoterapia                                [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]



Otros Programas Estratégicos que influyen:                                                            126
● ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
                  Modelo Lógico: Logros de Aprendizaje
 ● Incrementar la cobertura de
  educación inicial                                                  Incrementar
                                     ↑ Acceso a la
 ● Implementar programas de                                          las competencias
  atención no escolarizada           educación inicial
                                                                     básicas para
 ● Desarrollo de modelos
                                                                     aprender a leer
                                     ↑ Competencias de               en niños y niñas
   pedagógicos
                                       promotoras en:                de 3 a 5 años
                                     - Educación inicial


                                     ↑ Competencias de                                         Incrementar
 ● Capacitación a docentes y                                          Incrementar la
   promotoras en educación
                                        los docentes en:                                       Comunicación
   inicial                            - Educación inicial             calidad educativa        Integral y
                                                                      del 1er y 2do            Pensamiento
 ● Implementar plan de acom-          - Comunicación Integral
   pañamiento a docentes y a                                          grado                    Lógico
   promotoras en educación
                                      - Pensamiento lógico                                      Matemático
   inicial                               matemático                                            al III ciclo
                                     ↑ Disponibilidad :
 ●Perfecionamiento y
 adecuación de la metodología        -Docentes especializados
 de la planificación curricular      -Material educativo              Mejorar la
                                     -Acompañamiento                  infraestructura
 ● Desarrollar el marco                                               y el equipamiento
   normativo para asignar y                                           de las escuelas
   seleccionar personal
   docente a nivel regional


 ● Desarrollar sistemas de
   soporte, supervisión y
   mantenimiento
                                  Mejorar la Gestión Educativa Orientada a Resultados
                                  [Seguimiento/Evaluación,Incentivos, Regulación, difusión de resultados ]



Otros Programas Estratégicos que influyen:
● PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL          ●ACCESO DE LA POBLACION A LA IDENTIDAD
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
  Modelo Lógico: Acceso a Servicios Sociales Básicos

 ● Desarrollar estudios
                                                              Mejorar la red
 ● Contratar servicios de
                                                              de caminos de
   ejecución de obras
                                                              herradura,
 ● Contratar servicios
                                                              vecinales y
   supervisión de obras
                                                              departamentales



                                                              Rehabilitar la
                                                               red de caminos   Incrementar el
                                                              vecinales y       acceso físico a
                                                              departamentales   servicios de
                                                                                salud, educación
 ● Promover la creación de             ↑ oferta de micro-                       y al mercado
   microempresas                         empresas en
                                         mantenimiento
                                         rutinario de
 ● Fortalecer las capacidades            caminos
  del Gobierno regional y local                               Garantizar la
  en planificación y gestión                                  conservación de
  de caminos rurales                                          caminos
                                                              vecinales y
                                                              departamentales
                                       ↑ Sostenibilidad
                                         de la red vial




                                   Gestión y conducción de la estrategia
                                   [Seguimiento/Evaluación]



Otros Programas Estratégicos que influyen:
                   Modelo Lógico: Acceso a la Identidad
 ● Emisión de actas de               ↑ Acceso del recién            Incrementar
 nacimiento y DNI                                                   el acceso al
                                     nacido a la identidad
                                     en zonas rurales               registro de
 ● La implementación de                                             nacimiento de
 módulos registrales en
                                                                    niños y niñas
 hospitales
                                     ↑ Acceso del recién
 ● Emisión de actas de               nacido a la identidad
 nacimientos en oficinas             en zonas urbanas
 registrales de RENIEC                                                                 ↑ Acceso a
                                                                                       la
 ● Incorporación de oficinas de                                                        población
 registro de estado civil al                                                           a la
 RENIEC
                                                                                       identidad
                                     ↑ Acceso de niñas,
                                     niños y adultos no
                                     documentados a
 ● Emisión de DNI para               la identidad en
 mayores y menores de 18             zonas urbanas                 Incrementar
 años                                                              el acceso al
                                     ↑ Acceso de niñas,            DNI de niñas,
                                     niños y adultos no            niños y
                                     documentados a                adultos
                                     la identidad en
                                     zonas rurales
 ● Emisión de DNI para
 mayores y menores de 18
 años

                                  Conducción y gestión del Programa Estratégico
                                  [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]


Otros Programas Estratégicos que influyen:
● SALUD MATERNO NEONATAL
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
    Modelo Lógico: Acceso a Energía en zonas rurales
 ● Competencias para la toma
 de decisiones sobre consumo                                        ↑ Aumentar la
                                      ↑ Incremento de la
 eficaz a operadores en zonas
                                      oferta energética por         disponibilidad
 rurales
                                      fuentes renovables            energética por
                                      En localidades                fuentes
 ● Información en alternativas        rurales                       renovables
 de diversificación de la matriz
 energética rural



 ● Infraestructura para             ↑ Aumento de la cobertura                           ↑ Acceso
 ampliación de red con fuentes      eléctrica de red
                                                                     ↑ Incremento de    a energía
 convencionales
                                                                     acceso a la
                                                                     energía en zonas
                                    ↑ Aumento de suministro          rurales
 ● Infraestructura de fuentes
 renovables con generación          eléctrico con generación
 local                              local



                                                                    ↑ Aumentar la
● Difusión y capacitación sobre                                     aceptación de
acceso y uso de fuentes de            ↑ Aumento de hogares          alternativas de
energía                               rurales con contrato
                                                                    suministro
                                      de suministro
                                                                    energético

 ● Difusión y capacitación en
 consumo eficiente de fuentes
 diversas de energía en
 escuelas rurales


                                   Conducción y gestión del Programa Estratégico
                                   [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]



Otros Programas Estratégicos que influyen:
Otros Programas Estratégicos que influyen:
 ACCESO A SERVICIOS PÚBLICOS ESENCIALES DE TELECOMUNICACIONES ENMERCADO
• ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE ZONAS RURALES
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES IDENTIDAD A OPORTUNIDADES DE MERCADO
• ACCESO DE LA POBLACION A LA BASICOS Y
              Modelo Lógico: Contaminación Ambiental
● Control de emisiones de Pm
 en vehículos motorizados
                                                                    Mejorar la
● Controles de contenido de
                                     ↓ Reducir emisión de          calidad del aire
Azufre en diesel                     sustancias nocivas en
                                                                   en las principales
                                     vehículos motorizados
                                                                   áreas urbanas
● Supervisión de motores de
vehículos

 ● Instalación de sistemas de
                                     ↓ Reducir descarga
 Tratamiento de efluentes            efluentes domésticos
 domésticos                          no tratados en
                                     cursos de agua                Mejorar la calidad
                                                                   de aguas             ↓ Degradación
 ● Implementación de sistemas                                      continentales y      Ambiental
 de gestión de residuos sólidos      ↓ Reducir volumen y           marinas
                                     concentración de
                                     sustancias tóxicas
 ● Supervisiones de LMP de
                                     por actividades
 efluentes por instalaciones
                                     industriales
 industriales

 ● Asistencia técnica y                                            Conservación y
 seguimiento para producción          ↑ Mejorar condiciones        restauración de
 limpia                               de sostenibilidad de         ecosistemas y
                                      ecosistemas                  biodiversidad
 ● Control de actividades
 extractivas en ecosistemas
 protegidos
                                      ↑ Conservación áreas
                                      naturales protegidas

● Áreas naturales conservadas

                                  Conducción y gestión del Programa Estratégico
                                  [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]



Otros Programas Estratégicos que influyen:
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
                     Modelo Lógico: Telecomunicación Rural
   ● Información y capacitación a
   operadores en modelos de                                       Reducción de los
   negocio para zonas rurales           Desarrollo de
                                                                  costos
                                        nuevos
                                                                   de instalación,
                                        modelos de                 mantenimiento y
   ● Información a operadores en
   la aplicación de instrumentos
                                        negocio en                operación de
   del marco regulatorio                poblados rurales          servicios de
   comparado para zonas rurales                                   telecomunicación
                                                                   en poblados rurales
   ●Conexiones de servicios públicos                                                        ↑ Acceso
   esenciales en telecomunicaciones                                                         a servicios
                                        Incremento del            Incremento de             públicos
   ● Entrenamiento a usuarios                                     población en              esenciales de
                                        uso del servicio de
   en el uso de servicios públicos                                 zonas rurales             telecomunicaciones
                                        telecomunicaciones         incorporadas al          en localidades
  ● Capacitación en el uso y            en poblaciones             mercado de               rurales
  acceso a servicios públicos           rurales                   telecomunicaciones
  de telecomunicaciones
  a funcionarios municipales y
  socios locales
                                                                  Aumento de la
   ● Gestión y supervisión de                                      cobertura de
   servicios esenciales de                                         acceso a servicios
   telecomunicaciones en zonas         Incremento de               públicos esenciales
   rurales                             proyectos                  a través de
                                       replicables                proyectos
                                                                  replicables
  ● Capacitación a formuladores
  en proyectos de servicios
  públicos esenciales de
  telecomunicaciones en
  zonas rurales                        Mejoramiento de la Gestión del Programa Estratégico
                                       [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación ]



Otros Programas Estratégicos que influyen:
      Otros Programas Estratégicos que influyen:
● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS YBASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
      • ACCESO A SERVICIOS SOCIALES A OPORTUNIDADES DE MERCADO
● ACCESO A ENERGIALA POBLACION ARURALES
      • ACCESO DE EN LOCALIDADES LA IDENTIDAD
Modelo Lógico: Acceso a agua potable y manejo de excretas
                                        ↑ cobertura de sistemas         ↑ uso de sistemas
 ● Rehabilitación, mejoramiento         de AP y DSE
 y/o ampliación de sistema de                                           de agua potable y
 abastecimiento de AP y DSE                                             disposición sanitaria
 ● Implementación de sistema            ↑ organizaciones con            de excretas en
 de abastecimiento de AP y DSE          conocimiento de gestión y
                                        mantenimiento de                poblaciones rurales
                                        sistemas de agua y
 ● Capacitación a organizaciones        saneamiento
 locales en gestión administrativa,
                                                                        ↑ capacidad de             ↑ Acceso a
 operativa y mantenimiento de           ↑ personas con                  gestión de los servicios   agua potable
 servicios de saneamiento               Conocimiento en la              de saneamiento en la       (AP) y
                                        administración de               población rural            disposición
                                        servicios de saneamiento
 ● Capacitación a pobladores                                                                       sanitaria de
 en gestión administrativa,                                                                        excretas
 operativa y mantenimiento de           ↑ profesionales con             ↑ hogares rurales en       (DSE) para
 servicios de saneamiento               conocimiento de distintas                                  poblaciones
                                                                        áreas dispersas con
                                        opciones tecnológicas                                      rurales
                                                                        aplicación de solución
 ● Capacitación a profesionales         ↑ hogares con                   tecnológica para el
 en diferentes opciones                 Conocimiento para               acceso al servicio de
 tecnológicas para la DSE y             manejo                          agua y saneamiento
 acceso a AP en zonas rurales           intradomiciliario de AP y DSE

  ● Entrenamiento a hogares             ↑ hogares rurales
  rurales en manejo sanitario           Sensibilizados en
                                        sostenibilidad de AP y DSE      ↑ uso y manipulación
  de AP y DSE
                                                                        del agua potable y
  ● Sensibilización a hogares                                           disposición sanitaria
                                        ↑ organizaciones capacitadas
  rurales en elementos de               en el uso y manipulación
                                                                        de excretas
  sostenibilidad en AP y DSE            de AP y DSE

  ● Capacitación a organizaciones
  en el uso y manipulación
  de AP y DSE                         Mejoramiento de gestión del Programa Estratégico
                                      [Seguimiento/Evaluación, Supervisión, Regulación]


 Otros Programas Estratégicos que influyen:
 ● ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BASICOS Y A OPORTUNIDADES DE MERCADO
 ● PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
   “Luego, ocurre
     un milagro”




  “Creo que
deberías ser un
  poco más
específico aquí
 en el paso 2”
El Presupuesto Público
           Teorías de Presupuestación                                    (Verne B. Lewis)

     ¿Sobre qué bases asignar X soles a la actividad A, en lugar de asignarlos
                                a la actividad B?

1.     Comparación de los méritos relativos
2.     Análisis incremental
3.     Eficacia relativa

1.     Comparación de los méritos relativos
-      No hay norma absoluta de valor
-      Los resultados deben ser más valiosos de lo que serían si se empleara el dinero con otros
       propósitos.
-      Ello, por que los recursos son insuficientes para atender todas las necesidades.
-      El análisis es válido incluso para el uso privado o público (tributación) de los recursos.
-      Se aplica el principio de utilidad marginal, en relación a los beneficios obtenidos por un
       incremento de una unidad monetaria en el presupuesto de las diferentes alternativas. Será
       deseable invertir en una alternativa cuya utilidad marginal sea mayor. Esta preferencia
       desaparece cuando se hacen iguales.
-      Aplica el concepto de costo de oportunidad al análisis, como costos de desplazamiento
-      Los costos se pueden juzgar en relación con los resultados, y los resultados deben valer sus
       costos, tomando en cuenta los otros resultados que quedaron desplazados.
     ¿Sobre qué bases asignar X soles a la actividad A, en lugar de asignarlos
                                a la actividad B?


1.     Comparación de los méritos relativos
2.     Análisis incremental
3.     Eficacia relativa

2.     Análisis Incremental
-      Viabilizar la comparación de los méritos relativos.
-      Aplicación del concepto de utilidad marginal.
-      Dividir recursos disponibles entre incrementos y evaluar cuál producirá el mayor rendimiento.
-      Este análisis es necesario debido al concepto de rendimientos decrecientes, que significa que
       mientras más se adquiera de algo, su rendimiento será menor en el margen.
-      Por este concepto el análisis de costos totales no es pertinente.
-      Las preguntas a realizar son: ¿cuánto sacrificaremos si los gastos propuestos para la función A
       se reducen en mil soles? ¿se puede aumentar la eficiencia de modo que no haya que reducir
       la inversión? ¿ cuáles serían las consecuencias de bajar los niveles de calidad? ¿O de reducir
       las cantidades? ¿O de aplazar alguna parte del trabajo?
-      Este análisis lleva a la cuestión más difícil: ¿cómo se puede comparar los valores de
       funciones distintas?
     ¿Sobre qué bases asignar X soles a la actividad A, en lugar de asignarlos
                                a la actividad B?


1.     Comparación de los méritos relativos
2.     Análisis incremental
3.     Eficacia relativa

3.     Eficacia Relativa
-      El valor relativo de diferentes cosas no se puede comparar a menos que tengan un común
       denominador.
-      El método a utilizar para la evaluación es el de las eficiencias relativas al alcanzar un objetivo
       común.
-      El objetivo común puede a su vez ser un medio para alcanzar un fin más elevado, lo que exige
       que se hayan definido, por algún proceso, estos fines últimos (lo cual en un democracia…).
     ¿Sobre qué bases asignar X soles a la actividad A, en lugar de asignarlos
                                a la actividad B?


1.     Comparación de los méritos relativos
2.     Análisis incremental
3.     Eficacia relativa

       Limitaciones prácticas a la aplicación de los tres principios

-      No siempre se dispone de información en cifras precisas para utilizarlas en las ecuaciones.
-      El valor es una función de la necesidad y la necesidad cambia constantemente
-      Las decisiones presupuestales no tienen que basarse en necesidades relativas tal como son
       hoy, sino también en previsiones de lo que serán mañana.
          ¿Qué es el Presupuesto?

- Un documento

- Esquema de números y letras

- Procesos (paso a paso)

- Esquemas de como gastar

- Resumen de ingresos

- Evolución de ingresos y gastos

- Instrumento para identificar problemas
    Objetivos del Presupuesto, Funciones del
                     Estado
                                         Antes        Durante      Después
    Asignación
     - Provisión de bienes públicos y    Asignación    Ejecución    Calidad de
     corrección de fallas del mercado     eficiente    Eficiente       vida


    Distribución
     - Equidad entre grupos de            Equidad      Equidad     Reducción
     diferentes niveles de ingresos.                               de brechas


    Estabilización                      Metas de     Control de   Estabilidad de
     - Económica (política    fiscal):    déficit     agregados     indicadores
     Expansiva-Contractiva                                             macro
               Presupuesto Público



Presupuestar: Asignación de recursos escasos entre
fines alternativos con el propósito de lograr objetivos
determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y
equidad

Objetivos: asignación, distribución y estabilización

Funciones: planificación, gestión y control

La pregunta histórica ha sido: ¿Cómo hacerlo posible?
        Funciones del Presupuesto Público

-   Control:
    Límites al gasto, legalidad, gastar según lo aprobado (por
    línea de gasto)
-   Gestión:
    Permitir el cumplimiento de las funciones de asignación,
    distribución y estabilización. Apoyo a los gerentes para
    encontrar las soluciones más efectivas para la provisión de
    productos.
-   Planificación:
    Recursos asociados con objetivos de mediano plazo y
    objetivos de la planificación estratégica.

                                                         143
Tipos/Enfoques en Presupuesto Público
 -   Línea de Gasto (line ítem):
        énfasis en función de control
 -   Presupuesto por Programas:
        énfasis en función de gestión
        medidas de lo que el “programa produce”.
 -   Presupuesto por Resultados:
        énfasis en función de planificación
        medidas de lo que el “ciudadano requiere y valora”,
        clave en rendición de cuentas.

                                                       144
          Objetivos del Presupuesto Público




                               Enfoque por
  Objetivos      Tradicional                 Criterio/Cualidad
                               Resultados
                                             Eficiencia/Eficacia/
Asignación            X            
                                                 Efectividad

Distribución         X                           Equidad

Estabilización                                  Equilibrio
         Funciones del Presupuesto Público

                              Enfoque por    Centrado       Relacionado
 Funciones      Tradicional
                              Resultados       en:              con:
                                               Quién
                                                             Ciudadano
                                                Qué
Planificación        X                        Cómo
                                                             Resultados
                                                             Productos
                                              Cuándo

                                              ¿Cómo?          Beneficiario
  Gestión           X                      (management)   Productos Costos


                                             Límites de
  Control                                    gasto
                                                               Insumos
              Tendencias Presupuesto Público:
              Instrumentación Perú
                                                                                     •   Modelos Conceptuales
                                                                                     •   Modelos Lógicos
                                                                                     •   Productos
                                                                                     •   Uso de información de Evidencias
                                                      Programación y                 •   Sistemas de Programación de insumos y
                                                       Formulación                       productos (SIGA – SIP)




                                                           Resultados
                                                           y Productos
• Generación de
  información: indicadores
  de productos y resultados.                                                                          • Flexibilidad de
• Flujos de insumo-                 Monitoreo y                                Ejecución                ejecución financiera
  producto (SIP)                    Evaluación                                                        • Sistemas de ejecución
• Análisis de procesos y                                                                                insumo-producto (SIP)
  efectos de las
  intervenciones


   Nota: Lo que está en rojo, es lo de aplicación generalizada. El resto es aplicable, progresivamente, dependiendo del
   instrumento, sólo a pliegos en Presupuesto por Resultados.
Estructuras de Clasificación
Conceptos Básicos: La Estructura
Funcional Programática
 • Función: Nivel máximo de agregación de las intervenciones del Gobierno para
 cumplir los deberes básicos de un estado.
 • Programa: (políticas) Desagregado de la función que refleja acciones de
 gobierno para el logro de objetivos y metas, combina recursos humanos,
 materiales y financieros.
 • Subprograma: Objetivos parciales identificables dentro del producto final del
 programa
 • Actividad / Proyecto:
 • Proyecto: Intervenciones que extienden la intervención del Gobierno.
 • Actividad: tareas para mantener la operatividad del Gobierno.
 • Componente: Conjunto de acciones concretas a ser realizadas que contribuyen
 al logro del objetivo de la actividad o proyecto
Conceptos Básicos: La Estructura
Funcional Programática

 Determinación de la meta presupuestaria


 Meta Presupuestaria:
 • Finalidad: Precisión del objeto de la meta
 • Ubicación geográfica: Lugar físico donde se desarrollará la tarea (impacto
 poblacional)
 • Unidad de medida: Forma de medir la Meta
 • Cantidad: Número de unidades de medida que se espera cumplir
     El Proceso de Presupuesto Público
• El proceso de presupuesto público es el principal mecanismo a
  través del cual los recursos del Estado son distribuidos entre las
  diferentes entidades para el logro de sus objetivos.



       Objetivos del Presupuesto:
       - Estabilización
       - Equidad
       - Eficiencia
       Funciones del Presupuesto:
       - Control
       - Gestión
       - Planificación

                                                                       152
  ¿Qué hace diferente al presupuesto
              público?
Una variedad de actores
       Gerentes de los programas
       La oficina central de presupuestos (Dirección Nacional del
        Presupuesto Público)
       El Ejecutivo, que remite el presupuesto al Congreso
       Grupos de interés
       Ciudadanos
       Las Cortes (Juzgados)
   Un entorno abierto
       Transparencia y necesidad de rendir cuentas
   Múltiples objetivos
       Objetivos complejos y algunas veces contradictorios


                                                                     153
          El Ciclo Presupuestal
                                         Formulación

Programación

    Formulación
                    Programación                             Aprobación
    Aprobación
    Ejecución
    Evaluación

                            Evaluación                 Ejecución




                                                                          154
LEY N° 28411 – LEY GENERAL DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO


Fases del Proceso Presupuestario
1. Programación (Mayo a Junio del año anterior)
2. Formulación    (Julio a Agosto del año anterior)
3. Aprobación    (Hasta el 30 Nov. del año anterior)
4. Ejecución      (del 1ro Enero al 31 de Diciembre )
5. Evaluación     (Anual después de 30 días de
   vencido el ejercicio    presupuestario )
   • Programación y Formulación



• Establecimiento de prioridades
• Establecimiento de límites financieros al
crecimiento del gasto
• Imputación de costos de las acciones a financiar,
consistentes con las prioridades (agencia por
agencia)




                                                 156
Aprobación
  Remisión del proyecto de presupuesto al Congreso
  Presentación del Primer Ministro y del Ministro de
  Economía y Finanzas
  Sustentación del presupuesto por Ministros ante
  Comisión correspondiente
  Discusión y aprobación en el Pleno del Congreso




                                                  157
      Normatividad sobre el Presupuesto Público
Constitución
Art. 77°.- La administración económica y financiera del Estado se rige por el
presupuesto que anualmente aprueba el Congreso. La estructura del presupuesto
contiende dos secciones Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.

El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programación y
ejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales básicas
y de descentralización.
(plazo máximo de envío de la ley de presupuesto: 30 de agosto)

Ley General
Art. 15°.- El MEF (…) plantea anualmente al Consejo de Ministros, para su
aprobación, los límites de los créditos presupuestarios que corresponderá a cada
Entidad…
• Ejecución
  Se inicia el primer día del nuevo año
  Se sujeta a los controles de la legalidad establecida
 por las normas de presupuesto




Evaluación
      Financiera
      Desempeño
      De Programas
 El Documento del Presupuesto

 Documento de política
   Debe reflejar las iniciativas de política

 Guía Operativa
  Debe incluir que ayude a los gerentes en la toma de decisiones (información de
  metas a lograr, desempeño esperado, comparaciones con otros años, etc)
 Plan Financiero
   Da cuenta de todas las acciones que requieren financiamiento

 Vehículo de comunicación
   Debe ser comprensible




                                                                              160
Bases de la preparación del Presupuesto

• En el desarrollo del presupuesto debe buscarse:

 Lograr los objetivos y metas establecidas
 Responder a las necesidades y expectativas de los usuarios de los
  servicios.
 Tomar en cuenta a los grupos de interés
 Mantenerse dentro de las restricciones fiscales establecidas por la
  oficina central de presupuesto (DNPP)




                                                                        161
    Lineamientos básicos para el presupuesto
• Prioridades:

 Usualmente son determinados por los responsables políticos de las
  organizaciones o programas.
 Definen los aspectos en los que debiera concentrarse el esfuerzo
 Pueden haberse definido a través de procesos políticos o del
  establecimiento de objetivos de largo plazo.
 Pero, son deseables que sean resultantes de ejercicios analíticos y de
  diagnóstico sobre la situación que se quiere cambiar y los mecanismos
  requeridos para ello.




                                                                           162
    Lineamientos básicos para el presupuesto
                  – tradicional
• Restricciones

-   Recursos escasos
-   Se establecen “techos” financieros a las organizaciones
-   Limitaciones en el crecimiento de ingresos y limitaciones en el gasto
    (límites al crecimiento del gasto corriente pe; en la composición de los
    insumos – no personal, sí inversiones, etc).
-   Gastos “ineludibles” (compromisos)
-   Mandatos judiciales




                                                                               163
    Lineamientos básicos para el presupuesto –
                   tradicional
• Instrucciones corrientes

-   Cronogramas de presentación a la oficina central
-   Formatos y procedimientos
-   Usualmente se provee información de costos de factores (tasas de
    inflación, incrementos salariales negociados, beneficios, etc).




                                                                       164
                Proceso presupuestario:
                principales limitaciones
• Carencia de perspectiva de mediano
  y largo plazo
• Carencia de articulación entre
  objetivos de política y previsión      Programación
                                                         Aprobación
  presupuestal                           y Formulación

• Predomina el incrementalismo;
  reducida flexibilidad para cambio de
  estrategias
• Predomina la agenda política en la
  asignación de incrementales
• Fragmentación institucional de la
  asignación (1834 GLs)
• Rigidez entre componentes
• Asignación centrada en insumos
                                         Evaluación      Ejecución
• Énfasis en control de legalidad del
  proceso presupuestario
• Reducida flexibilidad para toma de
  decisiones de gerentes públicos
• Evaluación centrado en procesos y
  ejecución financiera
   DNPP - MEF
Reformas en Finanzas
      Públicas




                       166
      Presupuesto
Participativo en el Perú




                           167
             Antecedentes 2000-2004

 Democracia
       - Énfasis en Concertación y;
       - Participación

 Crecimiento económico y de los recursos públicos
       - Canon Minero
       - Transferencias / Descentralización

 Preocupación por calidad del gasto público
       - Estancamiento de la pobreza
       - Mayor gasto, carencia de resultados
                                                          Gasto público creciente

                                  35,000.00                                                                                 7,000.00
                                                                                                                  31,859

                                  30,000.00                                                                                 6,000.00
                                                                                                                    5,963




                                                                                                                                       Millones de soles - Inversiones
                                  25,000.00                                                                                 5,000.00
       Millones de soles - GNFP




                                  20,000.00                                                                                 4,000.00


                                  15,000.00          16,792                       3,335                                     3,000.00


                                  10,000.00                                                                                 2,000.00


                                   5,000.00                                                                                 1,000.00


                                       0.00                                                                                 0.00
                                              1999    2000       2001     2002    2003     2004    2005    2006   2007 *

                                                              Gasto no previsional ni financiero   Inversiones

Fuente: Consulta Amigable - MEF
Mayor transferencia por Canon – Gobiernos
          Subnacionales (US$ Millones)
2 500
                                                                             3 478


2 000                                       Crecimiento
               Canon Gasífero                  1 475%
               Canon Forestal

1 500          Canon Pesquero
               Canon Hidroenergético
               Canon Petrolero
                                                                  2 058
1 000          Canon Minero

                                                                              1 627
                                                          1 581
 500                                            1 117
                           701     842
        672      647                                                 534
                                                            269
                   23         39       82        132
   0     16
        2000     2001     2002     2003         2004      2005      2006      2007
                                                             Fuente: DGAES - MEF
      Gasto público creciente, con nula variación en
                       resultados
      Variación en el
                                 Variación en los resultados
       presupuesto
Entre 1999-2006 el gasto         El cambio en el promedio de
real en educación básica se      rendimiento educativo en
incrementó en 1630 millones      comprensión de textos en
de soles (41%)                   alumnos de 6to de primaria y
                                 5to de secundaria después de
                                 6 años fue nulo.
Los programas alimentarios       La tasa de desnutrición
y nutricionales en los últimos   crónica de niños menores de
5 años han recibido un           5 años sigue en 25% hace 10
incremento presupuestal de       años
16%.
Salud individual se              Entre el 2000 y 2005 la
incrementó en 1,089              cobertura de parto
millones de soles entre el       institucional pasó de 52% a
2000 y 2005 (80%).               71%. El 30% no cubierto por
                                 el sistema público y privado
                                 corresponde a la población
                                 más vulnerable
Marco Normativo del Presupuesto Participativo

 Constitución Política del          “Art.199° Los GRs y GLs…formulan sus presupuestos
   Perú                 (Ley       con la participación de la población y rinden cuenta de su
      de Reforma Constitucional)                          ejecución…”

          Ley de Bases de la         “Art.20° 20.1 Los GRs y GLs se sustentan y rigen por
          Descentralización                  Presupuestos participativos anuales…”


         Ley Orgánica de               “Art.32° La gestión del GR se rige por el PDC y el
       Gobiernos Regionales                       Presupuesto Participativo…”


           Ley Orgánica de            Instancias para la aprobación del PDC y presupuesto
           Municipalidades                                 participativo

                                   Establece disposiciones para el desarrollo del presupuesto
            Ley Marco del
                                    Participativo. Señala que el Poder Ejecutivo, a propuesta
          Presupuesto Pptvo
                                                  de la DNPP, reglamenta la Ley

        Reglamento de la Ley          Desarrolla la Ley Marco señalando el marco general
        Marco del Ppto Pptvo             para el proceso de presupuesto participativo


            Instructivo del         Establece “orientaciones referenciales” para el desarrollo
          Presupuesto Pptvo          articulado del presupuesto participativo (Metodológico)
   Ruta Causal del Presupuesto Participativo
                                                                                         Asignación
                                                                                         de inversión
                                                                                         en función a
                                                                                         prioridades
                    PRODUCTOS                                     RESULTADOS             Poblacionales
                                                                                         (eficiencia y
                                                       Ciudadanía                        equidad)
                                                                           Ciudadanía
                                                       Activa,
                                                                           participa e
                                                       Particularmente
       Insumos         Acciones            Productos                       influye en
                                                       la que representa
                                                                           toma de
                                                       a los más
                                                                           decisiones
                                                       pobres
                                                                                         Participación
                                                                                         e inclusión
 Ciudadanía informada sobre espacios de
  participación.
 Agentes Participantes capacitados en
  conceptos y métodos del presupuesto
  participativo.
 Espacios de participación constituidos y
  en operación.
 Reglas de juego establecidas para
  procesos en el nivel regional y local.
 Autoridades elegidas, conocen,
  comprenden y respetan conceptos y
  métodos del presupuesto participativo
     Fases del Presupuesto Participativo
                                           Secuencia de las Fases



      Ciclo preparatorio


  Fase 1                                                  Fase 5                                                        Fase 7
                            Fase 2                                                      Fase 6
                                                                                                                Taller de Priorización de
Preparación            Convocatoria                     Desarrollo de
                                                                                      Evaluación                       Proyectos y
                                                         Talleres de
                                                                                       Técnica                      Formalización de
                                                           Trabajo
                                                           Taller de                                                    Acuerdos
                                                        Rendición de
                                                     Cuentas y Plan de
                            Fase 3                       Desarrollo
                        Identificación y             Concertado PDC
                          Registro de                      Taller de
                           Agentes                      Diagnóstico,
                         Participantes                  Definición de
                                                         Criterios de
                                                        Priorización e
                                                      Identificación de
                            Fase 4                       Acciones y
                                                          Proyectos
                        Capacitación

               Registro de información en el Aplicativo Interactivo de Presupuesto Participativo http://presupuesto-
                                      participativo.mef.gob.pe/portal_pp/html/index.php
              Marzo-Abril                                              Mayo-Junio                                        Junio
                    Preparación y Convocatoria:


 Conformación de Equipo Técnico
 Elaboración de Cronograma del proceso
 Elaboración y aprobación de Ordenanza (regional o municipal)
  reglamentando el proceso
 Revisión de diagnósticos previos
 Convocatoria

Período: Marzo-Abril

Caso: las convocatorias lo hacen los gobiernos locales a través de diversos medios. Es común
encontrar en las calles avisos y paneles de convocatorias a participar en el proceso en el período
inicial.
Identificación, registro de Agentes Participantes y
                    Capacitación
    Los Agentes Participantes son los actores
     sociales que toman decisiones en el proceso.
    Se busca un mayor nivel de representatividad
    Formalización de grupos sociales
     tradicionalmente organizados
    Se reconocen grupos de base territorial y
     temática
    Se realizan eventos de sensibilización y
     capacitación en todo el país (organizados por
     el Ministerio de Economía y Finanzas,
     Gobiernos Regionales y Locales, Cooperación
     y Organismos no gubernamentales.

Caso: En las fases iniciales del PP en el Perú, la
representatividad solía ser bastante pobre, con baja
inclusión de los grupos tradicionalmente excluidos. Esto ha
mejorado, pero no lo suficiente.
El rol de los organismos no gubernamentales es marcado en
la fase de capacitación. Hay una actividad intensa en todo el
país.

    Período: Marzo-Abril
                        Talleres de Trabajo

 Taller de Rendición de Cuentas y Planes de
  Desarrollo Concertado.
  - Nivel de avance en proyectos priorizados en
  año anterior.
  - Sustento de modificaciones en proyectos
  - Compromisos asumidos por actores
  - Resultados en términos de cobertura de
  servicios.
 Taller de Diagnóstico, Definición de criterios
  de priorización e identificación de proyectos.
  - Diagnóstico e identificación de problemas
  prioritarios
  - Identificación de criterios de priorización
  - Identificación de acciones o proyectos
  (soluciones)

 Período: Mayo-Junio
                           Evaluación Técnica
                                                          Priorizaciones con análisis técnico favorab




   Verificación de existencia de estudios de
    preinversión de proyectos en el Sistema Nacional
    de Inversión Pública.
   Verificación de si el proyecto contribuye a la
    solución del problema priorizado previamente.
   Elaboración de ficha de proyectos que detallen
    costos estimados.
   En caso de propuestas de solución no pertinentes,
    puede presentar y sustentar alternativas.
   En caso existan problemas identificados, pero no
    soluciones, puede presentar y sustentar
    alternativas.
   Las propuestas de acciones y proyectos, con sus
    costos estimados, son resumidos y presentados a
    los Agentes Participantes para su aprobación en el
    Taller de Priorización y Formalización de Acuerdos.


Período: Mayo-Junio
                     Formalización de Acuerdos
 El equipo técnico elabora el
  “Documento del Presupuesto
  Participativo” y el Acta de Acuerdos y
  Compromisos del Presupuesto
  Participativo.
 El Presidente Regional o Alcalde
  presenta los resultados y
  conclusiones
 Aprobación final y suscripción de
  Acuerdos
 Conformación de Comités de
  Vigilancia

Período: Junio
Caso: esta es una fase crítica. En los buenos procesos, la formalización fluye. No son raros, sin
embargo, los conflictos entre las autoridades elegidas (presidentes regionales o alcaldes) con la sociedad
civil, debido a diferencias en prioridades. Esto ocurre, principalmente, debido a que algunas autoridades
no participan ni toman conciencia del proceso hasta este momento. Los resultados son diversos, en
algunos casos, probablemente en la mayoría, la voluntad de la autoridad se impone.
        Mecanismos de Vigilancia: El Comité de
                     Vigilancia
    Realiza el seguimiento y vigilancia del proceso del presupuesto participativo.
    Es elegido entre los Agentes Participantes
    Es reconocido formalmente por el Consejo Regional o Concejo Local

     Funciones:
      Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del proceso en la ejecución del
       presupuesto del gobierno regional o gobierno local.
      Vigilar que los proyectos priorizados sean incluidos en el presupuesto
       institucional.
      Vigilar que la inversión de los fondos sea realizada según lo acordado y que
       el gobierno local cuente con un cronograma de ejecución de obras.
      Presentar los reclamos correspondientes ante el Consejo Regional, Concejo
       Local, Contraloría General de la República y Defensoría del Pueblo
       (Ombudsman)
      Informar semestralmente sobre los resultados de la vigilancia realizada.

Caso: en algunos gobiernos locales, se han creado Comités de Vigilancia de Obras, formada por
vecinos y beneficiarios directos de los proyectos, con el encargo de supervisar la ejecución de los
proyectos. Esto ha permitido una mayor eficacia de la vigilancia social.
                          Actores claves y roles
Congreso de la República: Modificación de la constitución y aprobación de leyes adhoc.
    Escasa participación en la fase de aplicación del instrumento.
Ministerio de Economía y Finanzas: A través de la Dirección Nacional del Presupuesto
    Público, establece parámetros técnicos, en los inicios tuvo una agresiva política
    articuladora en la concertación de lineamientos y en la ejecución de las capacitaciones. Lo
    primero se mantiene como política y recientemente está retomando esfuerzos en transmitir
    la visión del MEF en relación al PP. Escaso desarrollo de mecanismos para el Seguimiento
    y Evaluación del proceso.
Ministerios Sectoriales (Gobierno Nacional): A través de sus unidades ejecutoras
    desconcentradas participan como demandantes, como Agentes Participantes. No como
    oferentes de soluciones.
Defensoría del Pueblo: Desde el principio asumió un rol promotor del proceso y de apoyo a la
    población en el respeto a sus derechos de participar.
Mesa de Concertación de Lucha contra la Pobreza: Organización público-privada, creada
    como espacio de concertación de iniciativas. Promovió el proceso desde sus inicios y es
    una de las entidades que lo ha liderado.
Partidos Políticos: Muestran indiferencia por el proceso y salvo en los casos de grupos de
    oposición de las autoridades aprovechan el PP como plataforma.
                       Actores claves y roles
Gobiernos Subnacionales:
   Son los responsables de aplicar el instrumento. La autoridad política (presidente
   regional y alcalde), con numerosas excepciones, y mayormente en el nivel regional, no
   aprecia el proceso y lo ve como un espacio que le resta poder.
   Los funcionarios, en su mayoría, aprecian el proceso y tratan de perfeccionarlo.
   Enfrentan la presión de la agenda política.

Población: Participa organizadamente. No obstante, la representatividad de los agentes
   aún es baja, persistiendo cierta indiferencia en grupos poblacionales, lo que se
   acrecienta mientras mayor la escala poblacional y la escala del gobierno local.

Organismos no Gubernamentales: En su gran mayoría tienen el PP como prioridad en su
   agenda y orientan el financiamiento hacia acciones de capacitación con incidencia en
   temas específicos como los niños, las mujeres, los discapacitados, etc. Dependiendo de
   sus intereses. Han desempeñado y desempeñan un rol clave en el alcance nacional de
   las capacitaciones.

Cooperación Técnica Internacional: Provee con recursos de financiamiento (donación y
   endeudamiento) al país para promover los espacios de participación. El Banco Mundial
   ha sido uno de los más entusiastas del proceso, en el caso peruano.
                        Lecciones - Experiencias
•   La descentralización y los procesos participativos constituyen un desafío a la interrelación
    MEF-Gobiernos Subnacionales-Sociedad Civil. Revela la insuficiencia del principio de
    “centralización normativa y descentralización operativa”.

•   La reglamentación GN-GR-GL puede limitar las iniciativas locales, pero la carencia de ella,
    brinda el espacio mínimo para la inoperancia.

•   El presupuesto participativo logrará plenamente sus objetivos con el conocimiento,
    comprensión y compromiso de las autoridades elegidas y funcionarios responsables de su
    implementación. Es crítico la comprensión de los objetivos y herramientas del presupuesto
    participativo por parte de la población y de los que participan directamente en él.

•   En los 26 Gobiernos Regionales y 1834 Gobiernos Locales que aplican el Presupuesto
    Participativo en el Perú hay numerosas experiencias innovadoras:

    - Jesús María (GL-Lima): Presupuesto Participativo con participación de niños (a) y
    adolescentes.
    - Ilo (Costa Sur): Modelo de Gobernabilidad y participación democrática
    - Villa El Salvador (GL-Lima): Presupuesto Participativo Escolar
    - Morropón (GL-Norte del Perú): Conformación de Comités de Vigilancia de Obras.
    - Padre Márquez (GL-Selva del Perú): Todos los recursos a la primera prioridad (agua
    segura).

•   Como todo proceso el aprendizaje y adecuada aplicación es gradual. Al inicio predominan
    los procesos malos, con los años se fortalece y consolida una masa crítica de gente
    capacitada. No obstante, es importante que se mantengan claros los objetivos últimos del
              Principales limitantes al proceso
 En muchos casos, tanto en el nivel regional como local,
 persisten:

 Incumplimiento  de acuerdos por parte de autoridades: cambio de prioridades
   durante la fase de aprobación y ejecución del presupuesto. Descontento y
   desánimo en Agentes Participantes y población.
 Aplicación inadecuada de metodología para la toma de decisiones: persisten viejos
   esquemas clientelistas de asignación de fondos.
 Desconocimiento      de autoridades sobre los fundamentos del presupuesto
   participativo – Escaso compromiso con el mismo.
 Limitada  representatividad de agentes participantes, particularmente de población
   excluida por altos costos de participación.
 Participación limitada a grupos de interés tradicionales (grupos de poder urbanos)
El Presupuesto por Resultados *




Tomado de Ministerio de Economía y Finanzas, 2009*


                                                     185
        Presupuesto por Resultados

                                        Ciclo Presupuestal




 Aplicación de principios y técnicas
  para el diseño, ejecución,
  seguimiento y evaluación del
  presupuesto con una articulación
                                             Resultados
  sustentada entre bienes y
  servicios (productos) a ser               y Productos
  provistos y cambios generados en          (Decisiones)
  el bienestar ciudadano
  (resultados).

 Decisiones tomadas con
  información de desempeño.
                            Antecedentes
               Es necesario mejorar la efectividad del Estado…




Entre el 2008 y 2003 el gasto real
asociado a Educación Primaria
creció en 42% en términos reales.
Sin embargo, los niveles de
comprensión        lectora      se
mantuvieron casi constantes.



Entre el 2000 y 2007 el gasto
real asociado a Salud Individual,
creció en un promedio real de
5% anual. Sin embargo, entre
dichos años, la desnutrición
crónica infantil se mantuvo sin
mayores cambios
   Cobertura de Servicios Claves en reducción de desnutrición




Fuente: ENDES, INEI
2009: Primer semestre.
  La pobreza rural es estructural y se perpetua de generación en
  generación, romperla requiere intensificar la participación del Estado
  mediante la implementación de intervenciones de probada eficacia…




Lima Metropolitana           Resto Urbano                   Rural


                                   24%

                                                               12%


          26%




           Evolución del Gasto Promedio Real Per Capita Mensual
                   en el 10% de la población mas pobre
      ¿Porqué un mayor presupuesto asignado no se vincula con mayores
           servicios ….y logro de Resultados a favor del ciudadano?




                       Flujo y circuito básico de la gestión del presupuesto


MEF        Pliego                        UEs                         Establ.
           MINSA/GRs                      Salud




                                        Población no acude establecimientos (ej. servicios preventivos)

                                   Unidades operativas no cuentan con insumos necesarios para
                                   brindar servicios en calidad y cantidad

                       Requerimientos de UEs no vinculados a servicios requeridos por el ciudadano /
                       adquisiciones de insumos no requeridos por Unidades Operativas

           Pliegos financian acciones sin sustento claro de evidencias, financia lo histórico

Asignación inercial institucional, por genérica, sin clara articulación con prioridades ciudadanas
       El Cambio en PpR


 De las instituciones a los resultados que requiere y
valora el ciudadano :
         - Eje Ciudadano/Cliente
         - Enfoques Causales y Uso de Evidencias
         - Información de indicadores de resultados              Fases de
                                                                 Programación y
 De los insumos a los productos:                                Ejecución del
          - Funciones de producción y estructuras de costos
                                                                 Presupuesto
 Del incrementalismo a la cobertura de productos:
         - Información de indicadores de producto.
         - Identificación de “carteras de clientes”
                                                                 Fase de
 Del control financiero a la gestión efectiva del Estado.
                                                                 Ejecución del
         - Planificación operativa
         - Sistemas de Soporte: Logística, personal patrimonio
                                                                 Presupuesto
                                                                 (Gestión)
                         De las instituciones al ciudadano



    Los techos se asignan inercialmente por pliego/UE y genérica
  CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO que requiere MI INSTITUCION [UE]?
                                               MEF [DNPP]




 Cuánto fue el ppto el
    año anterior?
                                             Pliego               Pliego
    Cuánto es “EL
     RIGIDO”?

  Cuánto se requiere
   para los nuevos
      pedidos?           UE                     UE           UE

[Cuadro necesidades]


                    Rígido       Flexible (adicional)
 De las instituciones a los resultados que requiere el ciudadano

           En la lógica tradicional el presupuesto se debate en función de las instituciones


   MINSA          INS          SIS         MINEDU          PCM          RENIEC        MIMDES         MTC            Gob Reg

 280,870,915   11,879,596   130,763,436   590,749,951   633,752,752   25,186,000    205,017,187    48,250,548    870,784,963



  En la lógica del Presupuesto por Resultados, el debate de mayor o menor presupuesto
                             es en función de los resultados

Objetivos Estratégicos [Resultados a observar en la población]                                          Ppto 2008

Reducir la Mortalidad Materna de 185 por mil nacidos vivos en el 2000 a 120 en el 2011 y la                340,221,492
Mortalidad Neonatal de 17.4 a 14.6
Reducir la prevalencia de desnutrición crónica en niños menores de 5 años de 25% en el 2005 a              972,072,444
16% en el 2011

Incrementar la proporción de niños del tercer ciclo de educación básica regular que aprueban la          1,225,886,101
prueba de comprensión lectora de 15.9% a 35% y la prueba de matemáticas de 7.2% el 2007 a
30% en el 2011
                                                                                                            25,186,000
Incrementar la cobertura de peruanos con DNI de 66% en el 2007 a 72% en el 2011

Reducir el tiempo de acceso a centros de salud de 46’ a 35’, a centros educativos de 24’ a 18’ y           248,943,534
a centros de comercio de 61’ a 49’.
Total                                                                                                    2,812,309,571
       De las instituciones a los resultados: Enfoques causales y uso
       de evidencias




     INTERVENCIONES EFICACES                   RESULTADOS           RESULTADOS
        Productos [Servicios]                  inmediatos             intermedios          finales
              ↑ Vacuna
          Anti Rotavirus
1
         Anti Neumococo
                                            Tres prácticas claves

                ↑ CRED                       ↑ Lavado de manos           ↓ Diarrea
                                                   Higiene             ↓ Infecciones
    [control de crecimiento y desarrollo]
                                                Madres de niños
                                              menores de 24 meses   Respiratorias Agudas
                                                                        Niños menores      ↓ Desnutrición
            Consejeria                                                   de 24 meses          Crónica
                                                                                           Niños menores de
         Sesión educativa                                                                      60 meses
2            Sesión                             ↑ Lactancia
                                                                       ↑ Calidad de la
                                             Materna Exclusiva
                                               Madres de niños            la dieta
           demostrativa                       menores de 6 meses           Niños de
                                                                         6 a 24 meses


                                                 ↑ Adecuada
                                               preparación de
                                                  alimentos
                                                    Niños de
                                                de 6 a 24 meses
                             De los insumos a productos
           • El presupuesto tradicional se estructura a partir insumos, acciones,
             actividades u otros.
           • No facilita la toma de decisiones.
           • Sólo permite cumplir formalidades y reportar clasificaciones agregadas de
             gasto (funcional-programático).

Tradicional: Subprograma Desnutrición.
  Finalidad       UM      Cant       PIA     Componente   Actividad/   Subprogr   Programa   Función
                                     (S/.)                Proyecto       ama

San Ignacio –   Acción    15,148    50,298
San Ignacio
[…417 mas]



 Presupuesto por Resultados: Programa Articulado Nutricional
   Finalidad       UM      Cant      PIA      Resultado    Resultado   Subprogr   Programa   Función
                                    (Mlls)    Inmediato   Intermedio     ama

Aplicación de   Niño     2,361mil    102
Vacunas
[…22 mas]


  La estructura del presupuesto articulada a partir de los Productos con una
  conexión explícita a resultados, es ahora una herramienta de gestión, poderosa
  para tomar decisiones
                              De los insumos a productos


         Ejemplo: Educación Primaria




Tradicional
  Finalidad        UM      Cant        PIA      Componente   Actividad/   Subprogr   Programa   Función
                                       (S/.)                 Proyecto       ama

Saman           Acción     15,148     50,298


[…998 líneas
mas]

Presupuesto por Resultados: Programa Estratégico Articulado Nutricional

   Finalidad       UM       Cant       PIA       Resultado    Resultado   Subprogr   Programa   Función
                                      (Mlls)     Inmediato   Intermedio     ama

Acompañamien     Docente   12,7 mil        12
to Pedagógico

[…9 líneas
mas]
De los insumos a los productos: Función de Producción


                                               Número de
                         Costo Unitario
Presupuesto               Beneficiario    X   Beneficiarios
                                              [Meta Física]


                          Recurrente

                           Indirecto


 [Rec Humano Clinico]
 Enfermera 45’ x CRED
                            Directo
  [Materiales/Insumos]




                            Capital
   Del incrementalismo institucional a la cobertura de productos

          • El presupuesto tradicional se asigna por genérica/institución.
          • Las instituciones distribuyen según históricos y prioridades “institucionales”



• PpR: 1º: asignación global de recursos en
  función a coberturas nacionales de productos.

• PpR 2º: asignación institucional según roles en
  función de producción.

                            Instituciones que participan     Total
Productos       Cobertura
                            MINSA    SIS    PCM     GRs    (S/. Mlls)

Aplicación de   2,361,994    92,16                  9,82      101,98
vacunas           niños

Control del      958,566             3,59           9,64        13,23
crecimiento y     niños
desarrollo
      ●
      ●
      ●
PpR: permite mejores decisiones, enfatizando las zonas de mayor prioridad

                Prevalencia                                   PIA 2009: 1,052 M
                                                              PIA 2010: 1,535 M
                Desnutrición
                                                               Incremento 50%
                Crónica (%)




                                                               Hay un Incremento
                                                                 Focalizado del
                                                                  presupuesto




                                                  Presupuesto por niño menor de 36 meses
    …. y orientarlo hacia las intervenciones que rigurosamente
    han sido probadas que son eficaces ….

 Caso: en el Programa estratégico Articulado Nutricional el incremento más
 significativo se ha orientado a las dos intervenciones más eficaces:


 Intervención [Producto]                                                                2009    2010    Variación

 33254 Niños con vacuna completa para su edad                                           165 M   420 M    +254%
 Introducción de nuevas vacunas para prevenir las infecciones respiratorias agudas y
 las diarreas en menores de 24 meses
 33255 Niños con CRED completo según edad                                                20 M   86 M     +432%
 Incrementar sustancialmente la cobertura del control del crecimiento y desarrollo de
 los niños para promover en el hogar las tres prácticas claves de cuidado y
 alimentación del menor de 36 meses: lavado de manos, lactancia materna exclusiva y
 la adecuado alimentación del menor .

Luego de dos de años de desarrollo de PpR no solo es posible identificar cuales
son las intervenciones eficaces, sino también mejorar la asignación y estimación
del presupuesto por aplicar estructuras de costos cada vez mas precisa.

El reto es mejorar la efectividad en la ejecución.
               Del control financiero a la gestión efectiva del Estado:
                  Planificación operativa conectada a presupuesto


                                                                           Datos

                               Información
           Información


                                                                Bienes
                            Soles                              Servicios

 MEF              Pliego
                    MINSA
                                             UEs                    X         EESS   X   X
Sector Salud                                 Salud                   3               2   1



                                                 Presupuesto
                                                   histórico

                                                     4


Planificación operativa robusta:
 Definición de PRODUCTOS/SERVICIOS a partir de la necesidad del usuario
 Vincular el plan de adquisición de bienes y servicios con la función de producción
   [Estructura de Costos] que sustenta el PRODUCTO/SERVICIO
 Líneas de producción [Se estructuran/organizan centros de costos] de productos finales
  e intermedios.
 Planificar requerimientos de presupuesto de bienes y servicios por EESS
 Vincular asignación presupuestal con “cartera de clientes/beneficiarios”
 Automatizar el proceso de planificación intra UE [integrar las tres islas]
 Automatizar el proceso de sincronización de planes inter UE/Pliegos [intercambio de datos
  entre pliegos corresponsables].
                  Del control financiero a la gestión efectiva del Estado:
                                Sistemas de Soporte de la UE


                                                                              Datos

                                  Información
              Información


                                                                   Bienes
                               Soles                              Servicios

    MEF              Pliego
                       MINSA
                                                UEs                    X         EESS   X   X
   Sector Salud                                 Salud                   3               2   1



                                                    Presupuesto
                                                      histórico

                                                        4


Reforma de sistemas de soporte: Logística, personal, patrimonio
 De la medición y control de la ejecución del presupuesto avanzar hacia la medición y control de la
  “calidad del gasto”:
  * del SIAF (control de caja) al SIGA (calidad de ejecución)(transparencia)
  * al control de “gastos por genérica” agregar el control de gastos de la matriz “Insumo x Producto”
 Centrar la gestión logística/activos fijos en atender las necesidad del EESS
 Introducir en las UEs la práctica de monitoreo de indicadores de desempeño de la: “gestión
  logística/Activos”
 Introducir procedimientos y metodologías para aprovechar economías de escala
 Introducir procedimientos para facilitar las adquisiciones locales de insumos
 Automatizar los procesos logísticos, de control de activos fijos y de gestión de recursos humanos
En síntesis: el sistema operativo del presupuesto y PpR

                       Unidad Ejecutora                                             X                  EESS                X
                                Salud                                                3                                     2




                              X
                             Ley Sistema
                             Presupuesto
                               [DNPP]


                          Ley Adquisiciones
                               [OSCE]                                                                                    “Meta
                                                                                    “Costo unitario”                     Física”
                          Ley Contabilidad         Stock
                                                 Intervención del PpR                                                   Demanda
                          [MEF-Contaduría]        Precios
                            Ley Tesorería
                            [MEF-Tesoro]                                                  Función        X               Cartera
         [+][+][-]
                                                                                         Producción                      Clientes
                                                                                                             Producto
                         Formulación del
       Planificación




                          Adquisiciones




                                                                                X
                          Presupuesto




                                                                   Patrimonio
                           Contabilidad




                                                                   Patrimonio
                                                                                          Directo
        Operativa




                                                       Logística
                                                       Personal
                                                                                          Directo
                                                       Logística
                                                       Personal
                            Tesorería
          del año




                                                                                         Indirecto
                                                                                         Indirecto            CRED
                                                                                                             Vacunas
                                                                                         Bienes de
                                                                                         Bienes de                      “Resultados-
                                                                                X          Capital
                                                                                           Capital                      Ciudadanos”

      Presupuesto             SIAF-MFP                     Stock
                                                    Stock
MEF    histórico y                                 Almacén
                                                           Bienes                          Ley SNIP
                          Sistema Web-OCSE
      adicionales                                          Capital
                                                                                                      Flujo financiero
                                SIAF
                                                                                                      Flujo de la información
            Reporte                        Pagos a                                                    Flujo operativo
           Ejecución                     proveedores
Instrumentalización de PpR
                Instrumentos PpR                          2009      2010    2011
(i) Programación Presupuestaria Estratégica
   Programas Estratégicos                                      9     15      22
   % Presupuesto NFP                                       8,8%     13,2%   20%
(ii) Seguimiento (Monitoreo)
    Indicadores RF con base datos publicada                    5     10      30
    Indicadores RF                                             15    20      40
(iii) Evaluaciones Independientes
    Número EDEP                                                4     10      15
    Número de Evaluaciones de Impacto                          -      1      2
(iv) Sistemas de Gestión Administrativa
    UE con SIGA instalado *                                204       302    368
(v) Incentivos a la Gestión (recursos por
resultados)
    UEs que participan en Piloto EUROPAN*                            18      18
Generación de Capacidades

 *Total de Unidades Ejecutoras: 644 (260 de GN y 384 de GRs)
Avances: Programación Presupuestaria
Estratégica
                                                2008    2009    2010
Número de Programas Estratégicos                 5       9       15
Presupuesto Institucional de Apertura - (PIA)
de los Programas Estratégicos                   2 812   3 666   6 798
(En millones de soles)
% del Presupuesto en Programas Estratégicos*    4,3%    8,3%    13,2%
*Excluye gasto financiero y previsional
           Programas Estratégicos diseñados según
           año fiscal de implementación
               2008                                  2009                               2010                                   2011
                                     6. Acceso a agua potable y
1. Programa articulado nutricional   disposición sanitaria de excretas     10. Seguridad ciudadana            16. Enfermedades no transmisibles
                                     para poblaciones rurales

                                     7. Acceso y uso de servicios públicos
2. Salud materno neonatal            esenciales de telecomunicaciones en 11. Accidentes de tránsito           17. Tuberculosis y VIH
                                     poblaciones rurales.

3. Logros de aprendizaje al finalizar
                                      8. Acceso a energía en localidades   12. Vigencia de los Derechos       18. Enfermedades Metaxénicas y
el III ciclo de la Educación Básica
                                      rurales.                             Humanos y Fundamentales            Zoonosis
Regular
 4. Acceso de la población a la                                                                               19. Logros de Aprendizaje en
                                     9.Gestión ambiental prioritaria       13. Mejora de la sanidad agraria
identidad                                                                                                     Educación Primaria
5. Acceso a servicios sociales                                             14. Incremento de la
básicos y a oportunidades de                                               productividad rural de los         20. Educación Básica Alternativa
mercado                                                                    pequeños productores agrarios
                                                                           15. Incremento de la
                                                                                                              21. Trabajo infantil
                                                                           productividad de las MYPES
                                                                                                              22. Violencia familiar y sexual

                                                                                                              23. Seguridad alimentaría
                                                                                                              24. Sostenibilidad del medio
                                                                                                              ambiente
                                                                                                              25. Ampliación de la base tributaria
                                                                                                              26.Mejora en el clima de negocios -
                                                                                                              Competitividad
Avances Seguimiento: indicadores con medición de línea
de base y/o avance
   Desnutrición Crónica: Situación por Departamentos. Perú
                             2007




                                                                        Promedio Nacional 23%




Fuente: Linea de Base Presupuesto por Resultados. Elaborado por INEI.
         Avances Evaluaciones independientes:


                                                                                        Evaluación de
                  Evaluación de Diseño y Ejecución Presupuestal
                                                                                          Impacto
     2008                    2009                             2010                           2010

                                           15) Programa de Desarrollo Productivo      25) Construyendo
1) PIN              5) Construyendo Peru
                                           Agrario Rural - Agrorural                  Perú
2) Capacitación
                    6) SIS                 16) Vacunas                                26) Wawa Wasi
Docente
3) Conservación                            17) Superintendencia Nacional de los
                    7) RENIEC
carreteras                                 Registros Públicos

4) Juntos           8) PRONAMA             18) Instituto Nacional de Cultura

                    9) Electrificación     19) Sistema de Formalización de la
                    Rural                  Propiedad Informal (Cofopri-Sbn)
                                           20) Organismo Supervisor de las
                    10) Tolerancia cero
                                           Contrataciones del Estado (Osce)
                                           21) Programa Integral Nacional Para El
                    11) Agua para todos
                                           Bienestar Familiar - Inabif
                                           22) Fondo de Inversión en
                    12) INDECI
                                           Telecomunicaciones - Fitel
                    13) Mantenimiento      23) Comisión de Promoción del Perú Para
                    IIEE                   La Exportación y El Turismo - Promperu
                    14) Materiales         24) Programa Integral de Mejoramiento de
                    educativos             Barrios y Pueblos

				
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